Что такое факторинг простым языком

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое факторинг простым языком». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Как мы уже знаем, фактор в факторинге – это посредник, предоставляющий денежные средства за вознаграждение на период отсрочки платежа. Также фактор выполняет функции контроля своевременного погашения дебиторской задолженности.

Работу по факторингу можно классифицировать по нескольким признакам:

1. С финансированием или без финансирования. Что такое факторинг с финансированием, вы уже знаете – в этом случае фактор осуществляет финансирование поставщика. Однако существует также факторинг без финансирования, когда фактор берет на себя роль посредника. Его функции заключаются в контроле своевременного погашения дебиторской задолженности.
2. Открытый и закрытый факторинг. В нашем примере описана схема работы, при которой покупатель уведомлен об участии в сделке фактора. Таким образом, участники факторинга заключают трехсторонний договор. Это – открытый факторинг. При закрытой форме факторинга покупатель не знает о существовании фактора. Сумма задолженности выплачивается поставщику, затем последний рассчитывается с фактором.
3. Внутренний и внешний факторинг. При внутреннем факторинге все участники находятся в одной стране. Внешний (или международный) факторинг применяется в случае, когда стороны сделки зарегистрированы в разных государствах.
4. Факторинг с регрессом и без регресса. Договор факторинга с регрессом предусматривает ответственность продавца товара. Иными словами, фактор не берет на себя риск несвоевременной оплаты: если покупатель не рассчитается за товар вовремя, фактор имеет право требовать погашения задолженности от продавца. Факторинг без регресса освобождает поставщика от ответственности за несвоевременное погашение долга – фактор взыскивает задолженность с покупателя вплоть до обращения в суд и принимает риск неплатежей на себя. Такой вид факторинга предполагает более углубленную проверку специалистами фактора других сторон договора факторинга.

Пример работы факторинга

Выше мы разобрали, как работает факторинг на примере схемы. Также мы знаем, как посчитать комиссию фактора и задолженность на конец периода или на день закрытия сделки. Теперь разберем пример, включающий в себя все операции по факторингу. Условия оформим в таблице.

Наименование параметра	Значение
Продавец	ООО «Юнитрейд»
Покупатель	ООО «Буревестник»
Фактор	КБ «Первый Кредитный»
Сумма поставки	15000$
Отсрочка	60 календарных дней
Объем финансирования	80%
Ставка по факторингу	7%
Количество дней в году	366

В России факторинг появился в марте 1996 года, когда была принята Часть вторая Гражданского кодекса. Операции по факторингу регулируются главой 43 Гражданского кодекса РФ — «Финансирование под уступку денежного требования».

В настоящее время рынок факторинга в России постепенно развивается, появляются новые факторинговые компании, многие банки дополнительно открывают факторинговые отделения. Однако в ГК РФ до сих пор нет четкого законодательного урегулирования факторинговых операций, что является сдерживающим фактором для роста этого рынка услуг.

Лидером рынка факторинговых услуг является компания «ВТБ Факторинг», которая активно предлагает свои услуги крупным корпоративным клиентам.

Основной проблемой, препятствующей активному распространению факторинга в России, является незнание или неправильное представление об этой финансовой услуге у потенциальных клиентов.

На этом моя статья подошла к концу. До встречи в следующих выпусках.

P.S.: Ставьте лайки и делитесь ссылками на статью со своими друзьями и коллегами в социальных сетях.

Как происходит сделка с использованием факторинга

Схема факторинговой сделки зависит от многих факторов. Наиболее распространенная выглядит так:

1Заключается договор между поставщиком и покупателем о поставке товара на условиях отсрочки платежа.

2Продавец и покупатель договариваются о привлечении в сделку третьего лица (факторинговой компании или банка).

3Заключается договор между продавцом и факторинговой компанией, передача ей накладных (если товар уже поставлен) или выставленных счетов, а также копии договора продавца и покупателя. На этом этапе фактор проверяет финансовое состояние покупателя, его платежеспособность, финансовую дисциплину (исполнение подобных договоров), а также состояние задолженности — просрочка недопустима. В договоре обязательно прописываются следующие моменты:

• предмет договора;
• права и обязанности сторон;
• процедура финансирования сделки;
• лимит суммы;
• механизм передачи фактору прав на дебиторскую задолженность;
• стоимость услуг фактора, порядок оплаты;
• период действия договора;
• другие условия (например, страхование рисков неуплаты).

Как выбрать банк для факторинга

Можно просто позвонить в первый попавшийся банк или по первому увиденному объявлению, но лучше выбирать факторинговую компанию исходя из конкретных целей вашего бизнеса. Алгоритм выбора может быть таким:

1Определить, для каких целей нужен факторинг: для разовой сделки или для обслуживания всей дебиторской задолженности. В первом случае можно выбрать узкий факторинг, во втором необходим фактор, оказывающий широкий спектр услуг и готовый работать со сложными ситуациями. Да, это выйдет дороже, зато с оборотными средствами проблем у вас не будет.

2Выбрать между банком и факторинговой компанией. Первый вариант более удобен, если у вас значительные обороты (например, Сбербанк Факторинг работает по сделкам от 10 миллионов рублей), а также если вы планируете передать фактору управление всей дебиторской задолженностью по ряду сделок. Но будьте готовы к тому, что и проверять вас и ваших контрагентов банк будет тщательно и придирчиво. Специализированные факторинговые компании – более удобный вариант для малого бизнеса: деньги они зачастую предоставляют быстрее, пусть и в существенно меньших размерах, чем банки. Тарифы в каждом случае устанавливаются индивидуально, поэтому сравнивать их у банков и факторинговых компаний смысла нет.

Что называется факторингом?

Факторинг — комплексный финансовый инструмент, который позволяет покупателю приобрести продукцию с отсрочкой времени оплаты, а поставщику – пользоваться финансовыми услугами фактора. В их числе защита от возможных неплатежей, авансирование выручки, учет дебиторской задолженности.

Услуга позволяет ускорить оборачиваемость средств предприятия, создавая благоприятные условия для увеличения выручки. Факторинг предоставляет не только денежные средства, но и защиту в случае прекращения оплаты счетов клиентом. Вместе с правом денежного требования риск неплатежей берет на себя фактор.

Соглашение о факторинге заключается между поставщиком товаров (подрядчик, исполнитель, ИП) и фактором. В качестве последнего может выступать коммерческий банк, факторинговая организация, микрокредитная компания. Этот финансовый инструмент возможен в ситуации, допускающей отсрочку оплаты.

Факторинг позволяет сохранить порядок в делах. Это особенно актуально для крупного бизнеса, которому нужно не упустить учет множества накладных, счетов-фактур, УПД. Все факторы имеют собственную учетную систему, которая предоставляется клиентам в любой момент.

Схема работы факторинга

Факторинг работает в периметре трехстороннего сотрудничества следующих сторон:

1. Продавец продукции, услуг (клиент фактора/кредитор).
2. Покупатель продукции (дебитор).
3. Фактор (факторинговая организация, профильное подразделение банка, специализирующееся на этой услуге).

Схема факторинга включает несколько этапов:

1. Предварительный. Происходит проверка будущего клиента и его контрагента по критериям финансового благополучия. С этой целью используется информация о фирме, стабильности поставок, своевременности проведения оплаты. При наличии анализируются факты нарушения договорных обязательств. Проверяется корректность предоставленных данных, юридическая прозрачность сделки между продавцом и дебитором, оцениваются вероятные риски.
2. Оформление документации. Клиент и фактор подписывают соглашения факторинга в банке, в котором содержатся условия сотрудничества. В перечне вопросов есть разные сценарии, которые могут проявиться во время партнерства. Среди основных условий: предмет соглашения, процедура выплаты средств, предоставления финансов, уступки прав требования дебиторской задолженности. Обязательно прописываются права/обязанности, степень ответственности участников, период действия соглашения, форс-мажорные ситуации, стоимость факторинга и модель проведения расчетов.
3. Финансирование продавца. Поставщик предоставляет продукцию контрагенту и информирует об этом фактора. Совершение поставки требует документального подтверждения (УПД, накладная, счет-фактура). Затем фактор выполняет финансирование продавца в заранее оговоренном объеме.
4. Контроль совершения сделки. Представители фактора проводят анализ исполнения обязательств сторонами. Если этого не произошло, направляются претензии. Более глубоко проверяются предприятия тех отраслей, которые имеют повышенные риски по отношению к услуге.

Итак, выше мы разобрались с тем, что это такое «факторинг». Если дать определение факторингу простыми словами, то оно будет звучать следующим образом:

Факторинг – это получение денег поставщиком от фактора в срок, который короче чем тот, что предусмотрен контрактом на поставку товара.

Чаще всего фактор одномоментно выплачивает около 90% от стоимости товара. Остальная сумма поступает после того, как покупатель подтвердит получение продукции и отсутствие каких-либо претензий или осуществит оплату.

Разумеется, что условия факторинга предполагают оплату услуг фактора (в виде некоторой комиссии).

Потребность в подобной схеме может возникнуть в случае форс-мажора. Очень часто быстро нарастить оборотный капитал оказывается дешевле, используя различные схемы факторинга, чем прибегая к краткосрочным кредитам. А в отечественной практике доступ малых предприятий к заемным средствам существенно затруднен.

Но может ли факторинг изначально закладываться в финансовые планы предприятия? Ответ утвердительный. Многие компании вынуждены прибегать к факторингу, работая в условиях «рынка покупателей».

Отсрочка платежа выступает как конкурентное преимущество, а повышение оборачиваемости оборотных средств достигается благодаря факторингу.

В отечественной практике факторинг часто встречается при оформлении поставок товаров и услуг от небольших фирм в адрес гигантских корпораций.

Крупные юридические лица нередко проявляют негибкость при договорной работе и готовы сотрудничать, лишь используя некое «шаблонное» соглашение на поставку.

Добиться изменения условий оплаты практически невозможно, этому противостоит бюрократия корпораций-гигантов, не желающая допускать прецедент изменения устоявшейся практики.

Не всегда продавец может воспользоваться факторингом. Например, клиенты, которые осуществляют деятельность менее полугода, практически наверняка получат отказ, и эта практика существует не только в России, но и во всем экономически развитом мире. У другого клиента может не хватать документов, которые требует фактор, отказываясь заключать соглашение в их отсутствие.

Также надо учитывать, что покупатель вряд ли соблазнится перспективой решения долговых вопросов с банком или коллекторами, поэтому он может отказаться от факторинга.

Данный инструмент допустим лишь по тем договорам, где исполнение требования по оплате отложено во времени. Данное условие является обязательным. Все расчеты производятся безналичным способом. Изменить срок выплаты фактору после заключения соглашения нельзя.

Как видите, разобраться в том, что такое факторинг, совсем несложно. Документооборот все больше переходит в электронную форму, а стоимость таких услуг вполне доступная, поэтому спрос на них в ближайшие годы будет лишь увеличиваться.

ООО «Наполеон» производит и поставляет кондитерские изделия. Компания заключила договор с сетью магазинов «Троечка» на еженедельную поставку продукции на сумму 3 млн. руб. У магазина условие — отсрочка платежа за поставленные изделия 45 дней. ООО «Наполеон» оказывается в сложной ситуации: он уже потратил деньги на изготовление и поставку продукции, а выручку за продажу получит только через полтора месяца. В этот период ему нужно продолжать работать, платить зарплату и аренду, другие текущие расходы.

Как раз в такой ситуации поможет факторинг. Фактор (банк или факторинговая компания) выплатит ООО «Наполеон» финансирование в размере 95% от суммы (2,85 млн. руб.) сразу после поставки продукции.

В течение 45 дней «Троечка» должна будет выплатить фактору полную стоимость поставки — 3 млн. руб. А фактор выплатит ООО «Наполеон» остаток суммы — 150 тыс. руб. за вычетом своей комиссии.

В итоге в выигрыше оказываются все участники схемы: поставщик получает деньги сразу после поставки, покупатель работает с отсрочкой платежа, а фактор берёт процент за финансирование.

Преимущества факторинга

Финансовый рычаг	Ускорения оборачиваемости денежных средств компании — чем короче цикл оборачиваемости выручки, тем больше возможностей для ее роста.
Обмен будущей выручки на деньги	Произвести и продать товар или услугу иногда легче, чем получить выручку с клиента, для этого нужны отдельные навыки и усилия. Специалисты с такими навыками собраны в факторинговых компаниях и банках, чтобы ваши клиенты оплачивали счета вовремя.
Защита на случай, если ваш клиент перестает оплачивать счета	С помощью факторинга риск неплатежа перейдет с вас на факторинговую компанию вместе с правом денежного требования по модели факторинга без права регресса.
Порядок в делах	Каждый фактор обладает учетной системой, которой вы сможете пользоваться в любое время или получать из нее отчеты по запросу. Интеграция с бухгалтерским программным обеспечением и личным кабинетом в банк-клиенте доступна у большинства факторов.

Процент первого платежа

Первый платеж (он же — аванс) — сумма, которую вы получаете от факторинговой компании на счет в течение одного-двух дней в обмен на счет-фактуру (УПД) или акты по работам/услугам, подписанные вашим клиентом. Это не означает, что второй платеж остается у фактора. Просто фактор не готов рискнуть на всю сумму. И чем более высоким ему кажется риск, тем ниже первый платеж от номинала уступленного счета-фактуры.

В рекламе факторинговые компании обычно указывают размер первого платежа «до 100%». В реальности первый платеж может стартовать с 80% и даже 60%. Этот процент может изменяться взависимости от разных ситуаций бизнеса и параметров дебиторской задолженности. Важно понять, как и по каким принципам происходят эти изменения, и быть к ним готовым. Например, если фактор предлагает факторинг без регресса как основной продукт, то процент первого платежа обычно будет выше. Если ваши клиенты часто проводят взаимозачеты или возвращают товар, то фактор наверняка снизит процент первого платежа.

Компания “Х” является оптовым поставщиком. 15 июля ею была реализована поставка товара в адрес компании “Y” на сумму 300 000 руб. Согласно условиям заключенного между ними договора расчет должен наступить не позднее 25 июля. Чтобы не терять время, ожидая свои деньги, компания “Х” 17 июля подписала договор с банком на использование факторинговых услуг и оповестила об этом покупателя. Право требования долга от компании “Y” перешло к фактору.

Банковская организация перечислила на счет компании “Х” 75% от суммы дебиторской задолженности, что составило 225 000 руб. 25 июля компания “Y” произвела оплату в размере 300 000 руб. на счет фактора. Банк удержал 45 000 руб. (15%) в качестве вознаграждения, а остаток денег (255 000 руб.) перечислил компании “Х”.

Преимущества факторинга

Рассмотрим положительные стороны факторинга для каждого участника сделки:

Для покупателя	Для поставщика	Для фактора
Увеличение закупок	Увеличение объемов продаж	Увеличение прибыли
Возможность повысить конкурентоспособность	Рост количества покупателей	Рост числа клиентов
Получение удобного и выгодного кредита	Быстрый процесс оборачиваемости денежных средств	Укрепление репутации и рыночных позиций
Способность оптимально использовать оборотные средства	Высокая скорость оформления сделки	Развитие бизнеса в целом

Как видите, плюсы присутствуют для всех сторон факторинга, но каждый случай индивидуален.

Как факторинг используется малым бизнесом

Малый бизнес, как и средний сегмент предпринимателей, активно пользуется факторингом. Часто у таких предприятий мало собственных средств, небольшой капитал. Поэтому нужно искать альтернативы банковским кредитам.

Для малого бизнеса факторинг несет много преимуществ:

• Можно привлекать новых клиентов, предлагая отсрочку по платежам.
• Минимизируются риски в области налаживания связей с новыми покупателями.
• Дополнительные комиссии и платежи невелики.
• Кредитные средства доступны.
• Ускоряется оборот денег, то есть можно получить дополнительную прибыль.
• Появляется возможность изменять собственную политику на рынке, гибко реагировать на ситуацию.

Похожие записи:

• Статистика населения России по возрастам на 1.01.2020
• Учет в адвокатских образованиях
• Односторонний отказ от исполнения договора: основания и последствия