Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Государственная пошлина за совершение регистрационных действий». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пошлина — это законодательно установленный сбор, который уплачивается за юридически значимые действия госучреждений. Пошлину за регистрацию права собственности (при купле-продаже, ипотеке, дарении недвижимости) должны платить и юридические, и физические лица. Как правило, пошлину оплачивает покупатель. Если покупателей несколько, они могут разделить расходы.
Госпошлина за регистрацию права собственности для физических лиц составляет 2 тыс. руб. (в соответствии со ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).
Размеры госпошлины за регистрацию права собственности зависят от вида регистрационных действий, объекта недвижимости и от того, кто платит пошлину — физическое или юридическое лицо. Для последних ставки выше. При приобретении права в общей долевой собственности пошлину платит каждый владелец в зависимости от размера своей доли.
Государственная пошлина за регистрацию права собственности недвижимого имущества по договору купли-продажи, дарения или мены составляет:
- для физических лиц— 2 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 22 тыс. руб.
Государственная регистрация ипотеки, включая внесение записи в Единый государственный реестр недвижимости:
- для физических лиц — 1 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 4 тыс. руб.
Государственная регистрация договора участия в долевом строительстве:
- для физических лиц — 350 руб.;
- для юридических лиц — 6 тыс. руб.
Кто может не платить госпошлину: льготы
Есть льготные категории граждан, которые освобождены от уплаты госпошлины. Если регистрируется общая собственность нескольких лиц и среди них есть льготник, то пошлина льготника вычитается из общей суммы. Остаток делится на остальных заявителей по общим правилам и оплачивается. К льготникам относятся:
- малоимущие (за исключением госрегистрации ограничений / обременений прав на недвижимость);
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, узники фашистских концлагерей, военнопленные во время Великой Отечественной войны;
- физические лица, которые обращаются для государственной регистрации права собственности на жилые помещения, предоставленные им взамен освобожденного жилья по московской программе реновации.
Госпошлина при дарении квартиры
Кроме выплаты в 2000 руб. РФ необходимо перед подачей заявления квартиру уплатить также сумму в 200 руб. РФ за регистрацию общей доли занимаемой в доме. Она пропорциональна жилой площади, занимаемой подаренной квартиры, и включает земельный участок, который занимает сам дом, и нежилые помещения, являющиеся его частью:
- подвал;
- лестничная площадка;
- чердак;
- фойе и т.д.
При регистрации дарения дома с земельным участком
Дарение земельного участка нужно отдельно зарегистрировать. Помимо госпошлины за дом, передаваемый в дар в размере 2000 рублей, нужно выплатить госпошлину за участок, на котором он размещается и прилегающую к нему территорию в размере 350 рублей.
Самостоятельное оформление дарственной перед регистрацией: нужно ли платить?
Если даритель обладает стандартным пакетом правоустанавливающей и технической документации на отчуждаемую землю или недвижимость, никакая преддоговорная подготовка не требуется. Для дарения транспортного средства требуется снятие его с регистрационного учета, прохождения техосмотра и ряда проверок. Для этого необходимо явиться в ГИБДД на автомобиле.
Поскольку дарение совершается безвозмездно, стоимость отчуждаемого имущества не имеет принципиального значения для действительности самой сделки. Однако, она важна для целей налогообложения, в том числе – для уплаты госпошлины и НДФЛ (налога на доходы физ. лиц).
Стороны ничем не рискуют. Дарственная в любом случае будет вычитана регистратором Росреестра или ГИБДД. При этом дарственную придется переписать, процедура может несколько затянуться. Однако этим негативные последствия исчерпываются.
Что такое УИН в платежке
УИН — уникальный идентификатор начисления, состоящий из 20 или 25 цифр, которые не могут одновременно принимать значение «0». Код УИН иногда (но не всегда) указывается в платежках при перечислении налогов, сборов, страховых взносов, а также пеней и штрафов по ним.
Для УИН предназначено поле платежного поручения с реквизитом 22, которое называется «Код». Это следует из Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ (утв. приказом Минфина России от 12.11.13 № 107н ).
Примечательно, что в приложении № 1 к положению Банка России от 19.06.12 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» реквизит 22 носит иное название — уникальный идентификатор платежа (УИП). Но это не должно смущать бухгалтера. На практике при переводе денег в бюджет в поле 22 ставится именно УИН.
Какой код УИН указывать организациям в платежных поручениях в 2021 году
Организации проставляют код УИН только в том случае, когда перечисляют в бюджет сумму, указанную в требовании об уплате налога, сбора, страхового взноса, пеней или штрафа. Такое требование может прийти из налоговой инспекции. Фонды вправе начислять страхователям некоторые виды штрафов. Например, Пенсионный фонд может выставить требование об уплате штрафа за непредставление ежегодных сведений о стаже, а Фонд социального страхования — за нарушение срока или порядка сдачи 4-ФСС.
В подобной ситуации бухгалтеру нужно сделать два простых шага.
Очень важно не ошибиться при переносе кода из требования в платежку. Неверное значение приведет к тому, что платеж не будет идентифицирован. Как следствие, задолженность организации не будет списана своевременно, что приведет к дальнейшему начислению пеней.
Иначе обстоит дело, если организация рассчитывает сумму платежа самостоятельно. Именно так бывает при уплате текущих налогов, сборов и взносов, величина которых обозначена в декларации, расчете или другом документе. Например, НДС по итогам квартала, налог на прибыль по итогам года, НДФЛ за месяц и проч. А в некоторых случаях организация сама считает недоимку за прошлые периоды и пени. Тогда уникальный идентификатор указывать не нужно.
ВНИМАНИЕ. Банк обязан принять и исполнить платежку без УИН, если юридическое лицо перечисляет текущие платежи по налогам или взносам, либо погашает недоимку, рассчитанную собственными силами. Главное, чтобы компания не забыла отразить свой ИНН.
Существует еще одна причина, по которой организация не отражает УИН. Это ситуация, когда требование об уплате получено, но уникального идентификатора начисления там нет. При таких обстоятельствах бухгалтер не в состоянии указать УИН в платежке.
Особенности при оплате госпошлины.
Оплачивая государственную пошлину, плательщику необходимо знать ряд нюансов:
- В зависимости от выбранного способа оплаты после совершения платежа обязательно нужно взять чек или квитанцию, подтверждающие перечисление денежных средств и приложить его/ее к остальным документам;
- При вводе данных во время оплаты не допускается указание ошибочных данных. Если плательщик ошибся в реквизитах или личных данных, платеж не будет засчитан. Как следствие, потребуется повторная оплата, а ошибочный перевод придется возвращать;
- Если собственников несколько, то госпошлина за право собственности оплачивается в равных долях за каждого участника по отдельным квитанциям;
- От собственного имени имеют право производить оплату только лица старше 14 лет. Для граждан младше этого возраста потребуется представитель;
- При оформлении общего недвижимого имущества, госпошлину оплатить может любой из владельцев, например, муж или жена;
- Только оплаченная квитанция или совершенный платеж с подтверждением после предъявления в МФЦ или Росреестр позволяет начать процедуру регистрации. Хотя, документы могут быть поданы как до, так и после оплаты;
- После регистрации в собственность недвижимости при необходимости в реестр могут быть внесены изменения. Это можно сделать в любой день, однако, процедура платная и обойдется физлицам в 350 рублей;
- Оплаченная квитанция или чек остаются действительными на протяжении трех лет.
Оплатить госпошлину за регистрацию права собственности можно различными способами, начиная с Росреестра и заканчивая онлайн-банком. При этом определяется ряд правил, соблюдение которых обязательно при любом варианте внесения платежей.
Правила оплаты госпошлины:
- оплачивается сбор всеми покупателями жилья путем его равного распределения между ними;
- платеж от каждого собственника оформляется отдельной квитанцией;
- адрес приобретаемой квартиры в платежном документе не указывается;
- при участии представителя право на оплату пошлины прописывается в доверенности;
- не допускается наличие ошибок в данных о плательщике, поскольку это приводит к приостановке регистрации;
- при оформлении общей совместной собственности сбор оплачивается одним из супругов.
Оформление дарственной
Перед уплатой госпошлины на дарственную рекомендуется убедиться, что соглашение составлено верно. В документе обязательно должна содержаться следующая информация:
- Ф.И.О. как дарителя, так и одаряемого;
- адреса регистрации, а также паспортные данные обеих сторон правоотношений;
- место оформления сделки, время и дата;
- информация о подарке — допустим, если дарят квартиру, то надо указать, где она расположена, какая у неё площадь и иные отличительные реквизиты;
- обязательное указание на то, что объект передаётся другому человеку безвозмездно;
- если одна из сторон по какой-то причине не может присутствовать при заключении договора дарения и отправляет поверенного, то в документе указываются его Ф.И.О., паспортные данные, адрес проживания, а также реквизиты доверенности;
- если договор удостоверяется в нотариальной конторе, то необходимо дополнительно прописать её адрес, а также указать Ф.И.О. нотариуса;
- подписи дарителя и одаряемого.
Также перед уплатой госпошлины при оформлении договора дарения нужно подготовить пакет документов, который будет передаваться новому собственнику имущества. К их числу можно отнести следующие:
- паспорт транспортного средства (ПТС);
- выписка из ЕГРН;
- документ, подтверждающий возникновение права собственности на актив у прежнего владельца (например, договор купли-продажи).
Кто оплачивает пошлину
Оплата осуществляется заявителем, который перечисляет деньги на счет отделения Росреестра. На деле, стороны сами договариваются о том, кто будет платить. Для государства важно, чтобы его услуга была оплачена, но кем из участников дарения – не принципиально.
Закон устанавливает обязательность уплаты госпошлины на дарственную на квартиру. Это общее правило, из которого существуют исключения. Они выражаются в том, что от пошлины освобождаются органы, относящиеся к местному самоуправлению, субъекты федерации, а также лица, признанные малоимущими. Этот статус официально подтвержден соответствующими документами.
Справка! Факт взимания государственной пошлины установлен ст. 11, 122-ФЗ. Там же оговорено, за что берутся деньги с населения: за совершение регистрационных действий уполномоченными органами. Размер сбора определяется НК РФ. Квитанцию об уплате сбора предоставлять не обязательно, но по личной инициативе заявитель может это сделать. Информацию об оплате услуги должностное лицо Росреестра увидит из БД ГИС ГМП. Эти данные будут предоставлены, так как государственный сбор оплачивается заранее, до передачи документов на регистрацию.
Налог при совершении дарения
Среди гражданско-правовых сделок дарение занимает лидирующие позиции. Это объясняется тем, что близкие родственники не платят налог при совершении сделки. Понятие близких родственников с четким перечислением субъектов правоотношения не закреплено законом. Поэтому ориентируемся на нормы Семейного и Гражданского+КоАП.
| СК РФ ст. 14 | ГК РФ | КоАП ст. 25.6 |
| родители и дети братья сестры бабушки, дедушки |
ст. 1142 при наследовании по закону отсылочные нормы к ст. 14 СК РФ |
единственный закон, который к близким родственникам относит супругов |
Эти лица не платят налог (ст. 217 НК РФ). Остальные, не причисленные к категории лиц, находящихся в кровном родстве, платят налог 13%. Но при условии, что они являются резидентами РФ.
Справка! Резиденты — это лица, имеющие российское гражданство. Фактически она находятся на территории страны минимум 183 дня 12 месяцев подряд. Нерезидент (ст. 207, ч.2 НК РФ) – это россиянин, проживающий в другом государстве и находящийся на территории России менее 183 дней 12 месяцев подряд.
Для уплаты налога НК РФ предусматривает налоговый период. Он равен 12 месяцам. Налогоплательщик самостоятельно рассчитывает сумму, которая передается государству как НДФЛ. Это правило установлено ст. 228, 229 НК РФ. Гражданин, получивший доход, обязан подсчитать налог, сдать декларацию в налоговый орган, самостоятельно перечислить денежные средства на его счет.
Где и как оплатить госналог?
Для погашения госсбора разрешена наличная и безналичная форма. Факт оплаты подтверждается платежным поручением, квитанцией.
Осуществить оплату можно одним из нижеперечисленных способов:
- в кассе банка/почты;
- посредством платежного терминала;
- на сайте госуслуг;
- безналичным перечислением со счета;
-
Вопрос:
Какой закон определяет размер госпошлины за внесение изменений в реестр?Ответ:
Статья 333 33 российского налогового, в части пункта 32 определяет, что за внесение информации (ее изменение) в ЕГРП, в том числе и при дарении близкому родственнику при дарении квартиры пошлина составляет 350 рублей.
-
Вопрос:
Кому из сторон нужно заплатить налог при дарении?Ответ:
За регистрацию прав собственности, а именно за внесение изменений в единый реестр платит новоиспеченный собственник. За удостоверение нотариальной сделки может платить любая из сторон.
-
Вопрос:
У меня изменились паспортные данные, после утери старого и оформления нового документа. Обязательно ли мне вносить изменения в Росреестр и будет ли при этом начислен госналог?Ответ:
Смена паспортных данных – основание для обязательного внесения изменений в ЕДРП. Пошлина платится по стандартному тарифу, это 350 рублей.
Получать дорогие подарки, например, недвижимое имущество, всегда приятно, но это предполагает соблюдение ряда требований и процедур. Преподнесение в дар недвижимости предполагает, что будет совершена регистрация перехода собственнических прав, а это в свою очередь предусматривает, что человеком будет заплачена госпошлина за договор дарения.
Порядок оплаты госпошлины
Пошлина — это законодательно установленный сбор, который уплачивается за юридически значимые действия госучрежений. Госпошлину за регистрацию права собственности должны платить и юридические, и физические лица. Речь идет о купле-продаже, ипотеке, дарении недвижимости. Как правило, пошлину оплачивает покупатель. Если покупателей несколько, они могут разделить расходы.
Госпошлину можно оплачивать до и после подачи заявления о регистрации права собственности. Если заявление подается в бумажной форме, то к заявлению на регистрацию перехода прав на недвижимость прикладывается квитанция об оплате пошлины. В этом случае плательщик несет всю ответственность за корректность реквизитов получателя платежа, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Оржония Коба. «Но при неверном указании какой-то цифры в реквизитах получателя платеж просто не пройдет. В таком случае риск, что деньги уйдут не туда, минимален», — добавила она.
Если заявление о регистрации собственности и приложенные к нему документы поданы в электронной форме, оплачивать пошлину можно после их подачи, но до принятия их к рассмотрению органом регистрации прав, пояснили в пресс-службе Росреестра. В этом случае прилагать к заявлению квитанцию об оплате не нужно. Информация об оплате вносится в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах.
Если через пять дней после подачи заявления данные об уплате госпошлины будут отсутствовать в информационной системе, а документ об ее уплате не представлен заявителем, то орган регистрации прав обязан вернуть заявление и документы без рассмотрения, уточнили в Росреестре.
Способы оплаты госпошлины
Госпошлина за регистрацию права собственности уплачивается по месту совершения юридически значимого действия в наличной или безналичной форме. Сделать это можно в любом отделении банка или в МФЦ.
Внести оплату можно как через банкоматы и терминалы, так и в кассе этих учреждений. При оплате через терминал или банкомат потребуется выбрать соответствующую услугу в меню и поставщика услуги (Росреестр), ввести Ф. И. О. и паспортные данные плательщика, а также указанные в квитанции реквизиты.
Оплату можно внести онлайн в личных кабинетах интернет-банкинга. Например, в приложении Сбербанка для этого необходимо зайти в раздел «Платежи» — «Дом» — «Росреестр» и ввести реквизиты. Оплатить госпошлину можно и на портале госулуг. Для этого нужно:
— подать заявление на услугу через портал госуслуг;
— подождать, пока выставят начисление, а в заявлении появится кнопка оплаты;
— оплатить пошлину на портале можно банковской картой, с помощью электронного кошелька или мобильного телефона.
Факт уплаты государственной пошлины плательщиком в наличной форме подтверждается квитанцией банка или МФЦ, в безналичной форме — платежным поручением с отметкой банка или соответствующего территориального органа.
Госпошлина при дарении квартиры
С момента государственной регистрации договор считается заключенным.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Госпошлина за регистрацию этого документа уплачивается обеими сторонами договорных отношений (делится на две стороны договора).
Помимо регистрации сделки, необходимо зарегистрировать еще переход права собственности на объект недвижимости от дарителя к одаряемому.
Госпошлина за государственную регистрацию права собственности подлежит уплате одаряемым. С момента государственной регистрации даритель перестает быть собственником подаренной недвижимости, новым собственником имущества становится одаряемый.