Как и куда подать жалобу на налоговую инспекцию в 2022 году – образец

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как и куда подать жалобу на налоговую инспекцию в 2022 году – образец». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Первым делом отметим, кому и от кого подаётся жалоба. Документ всегда пишется на имя начальника отделения ФНС. В правом верхнем углу листа бумаги пишем номер отделения, его наименование, ФИО руководителя, его должность. Чуть ниже указываем ФИО заявителя, сведения о нём.

Объясняем, как правильно составить жалобу

Ниже по документу посредине листа бумаги прописываем слово «жалоба». С красной строки обозначаем, чьи именно действия обжалуются. Это может быть налоговый инспектор, ссылка на решение. Кратко, но ёмко излагаем обстоятельства нарушения прав. Объясняем, что стало поводом для обращения, какие были приняты меры для разрешения спора. Если имеются какие-то подтверждающие позицию заявителя документы, оформляем их в качестве приложений.

Не лишним будет дополнить описательную часть ссылками на законодательство (Налоговый кодекс, Гражданский кодекс и иные ФЗ). Делать это необязательно, однако таким образом официальная бумага будет иметь более презентабельный вид, а сотрудникам ведомства будет легче разобраться в проблеме. Возможно, именно этот момент позволит разрешить спор в пользу заявителя.

Следующим шагом просим ведомство решить вопрос и принять соответствующие меры. Речь может идти об отмене решения, перерасчёте налога, проведении проверки в отделении.

Образец жалобы на ФНС

Руководителю УФНС России

по Санкт-Петербургу

от Иванова Ивана Ивановича

паспорт серии 46 00 № 000000

выдан ОВД Московской области

дата выдачи «09» февраля 2009 г.
Адрес: 000000, г. Санкт-Петербург,

ул. Правды, д. 1, кв. 1

контактный телефон: 8 (900) 000-00-00

ЖАЛОБА

на бездействие работников ФНС

Санкт-Петербург

11 октября 2020 г.

07 апреля 2020 года в Межрайонную инспекцию ФНС России № 18 по Санкт-Петербургу мною были отправлены по почте с уведомлением: декларация по налогу на доходы физических лиц за 2018 г., документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета на покупку квартиры, и заявление на возврат.

На момент написания жалобы причитающаяся к возврату из бюджета сумма на указанный счет в банке не поступила.

В соответствии со статьей 88 Налогового кодекса РФ, камерная проверка проводится в течение трех месяцев со дня предоставления налогоплательщиком декларации по налогам и документов, которые должны прилагаться к декларации по налогам.

В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ, сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Все сроки, установленные Налоговым кодексом РФ на проведение камеральной проверки и на перечисление денежных средств, истекли.

Таким образом, излишне уплаченная сумма НДФЛ должна быть возвращена налоговым органом не позднее 07.08.2019.

В связи с этим прошу обязать Межрайонную инспекцию ФНС России № 18 по Санкт-Петербургу:

• вернуть излишне уплаченный налог за 2018 год в сумме 100 000 (сто тысяч) рублей 00 копеек;
• уплатить пени за каждый календарный день нарушения срока возврата налога (в соответствии с п. 10 ст. 78 Налогового кодекса РФ).

Причины написания жалоб

Подать жалобу на ИП возможно, опираясь на самые разнообразные основания. Так, рассматриваемое заявление пишется наиболее часто:

• при нарушении прав потребителя (приобретение товара плохого качества, несоблюдение условий гарантийного обслуживания, обсчёт на кассе и т.д.);
• при разглашении персональных данных (добыча их несанкционированным способом, использование в целях, не предусмотренных соглашением и пр.);
• при продаже товара с повышенным уровнем токсинов, несоблюдение санитарных правил и др.;
• при нарушении трудовых нормативов (отсутствие официального оформления трудовых отношений с работником, непредоставление ему отпуска, больничного и т.д.);
• при несоблюдении положений налогового законодательства (проведение своей деятельности без регистрации, утаивание доходов и др.).

Куда писать жалобу на налоговую инспекцию

Изначально предстоит решить, куда и как написать жалобу в налоговую инспекцию (образцы есть на официальном портале ФНС и тематических форумах). Рассчитывать на наиболее быстрое решение проблемы можно, если обратиться в вышестоящий налоговый орган. Если действия или бездействие имело место, и вы представите убедительные доказательства, то, скорее всего, руководство решит «не выносить сор из избы» и предпримет необходимые действия. Если же вашу просьбу проигнорируют, то можно обратиться:

1. К прокурору – российское законодательство позволяет прокуратуре влиять на работу любой государственной службы, но на практике реальную помощь в вопросах налогов оказывается редко.

Хотя подавать жалобы в налоговую на задержку оплаты вычета и другие проблемы можно в прокуратуру любого уровня, лучше обратиться в орган по месту расположения инспекции. Так процесс проверки займет принципиально меньше времени.

1. В судебные инстанции – оптимальный вариант с точки зрения объективности решений и квалификации лиц, к которым дело попадает на рассмотрение. Но есть и определенные минусы – судебный процесс может занять много времени и потребовать немалых финансовых вложений. Кроме того, даже при вынесении решения в вашу пользу есть вероятность подачи апелляционного обращения со стороны налоговой службы.

На примере тысяч обращений можно говорить о том, что лучше всего одновременно подавать жалобу в налоговую инспекцию по неуплате налогов, необоснованных проверках и т.д. и обращаться в суд и/или прокуратуру.

Решения и ответы ФНС по жалобам

Порядок рассмотрения обращений и принятия решений по жалобам строго регламентирован федеральным законодательством. Налоговая инспекция не принимает заявления, в которых не указаны Ф. И. О., а также контакты для обратной связи.

Кроме того, не рассматриваются жалобы со следующими нарушениями:

• обратный адрес заявителя указан недостоверно или не полностью;
• ответ предполагает разглашение государственной тайны или иных данных, охраняемых законом;
• сообщения содержат нецензурную лексику, оскорбления либо написаны неразборчивым почерком;
• заявления требуют специального бланка или личной подписи заявителя;
• сообщения не содержат четкого вопроса или жалобы по существу;
• исток срок подачи жалобы (один год со дня, когда было выявлено нарушение).

Заявления, принятые через электронную форму на сайте ФНС, регистрируются в тот же день, а письменные обращения, принятые по почте, – до 3 дней. Если заявитель хочет сообщить о нарушениях в ходе налоговых проверок и его жалоба не противоречит вышеописанным правилам, то в течение месяца можно ожидать разрешения вопроса. Прочие жалобы рассматриваются в срок до 15 дней.

По результатам обработки обращений выносятся следующие решения:

• жалоба остается без удовлетворения;
• налоговая инспекция отменяет ранее принятое решение, с которым не согласен заявитель;
• лица, действия которых признаны незаконными, привлекаются к ответственности.

Уведомление о принятом решении по жалобе направляется тому человеку, от лица которого она исходила.

Куда написать жалобу на налоговую?

Если налоговая инспекция отказала в рассмотрении жалобы, бездействует в восстановлении нарушенных прав и интересов, а также приняла необоснованное решение, заявитель вправе подать на нее жалобу.

Заявление следует подавать в вышестоящую налоговую, но через ту инспекцию, чьи действия/бездействия или решения обжалуются. Территориальная ФНС после поступления жалобы направляет ее со всеми документами в течение 3 дней в вышестоящую инстанцию. В 2016 году законодателем была установлена обязанность ФНС, на которую жалуются, при получении документа, принять меры для устранения нарушения прав заявителя. Если нарушения устранены, то она в течение 3 дней сообщает об этом вышестоящую налоговую инспекцию.

Срок для такого обжалования составляет год со дня, когда получили на руки решение налоговой или узнали, что она ничего не предпринимает.

Порядок подачи документа

Максимальный срок подачи жалобы – 1 год после того, как лицо узнало, что его права были нарушены. Кстати, ранее срок был гораздо меньше, а именно 3 месяца.

Подача документа осуществляется при помощи разных способов, а именно:

• доставка лично в налоговую инспекцию. Чтобы воспользоваться данным способом, следует сделать 2 экземпляра жалобы. 1 остается у Вас, а 1 – в офисе налоговой;
• отправить жалобу по почте заказным письмом;
• оставить заявление на официальном сайте ФНС.

В течение 3-х дней после подачи заявление будет зарегистрировано.

Обратите внимание! Если узнать регистрационный код, то можно отслеживать этапы проверки, не выходя из дома, при помощи мобильного телефона.

Отдельное внимание стоит уделить подаче жалобы через официальный сайт.

Пишут жалобу, если:

• плательщику неправильно выставили счет для оплаты;
• сотрудник налоговой инспекции отказывается показать вычет;
• не учтена переплата по налогам;
• обязанности сотрудников налоговой выполнены с опозданием;
• сотрудник налоговой службы требует документы, которые Вы не обязаны оставлять по законодательству Российской Федерации.

Все мы знаем, что существуют жалобы не только на налоговую службу. Например, Вы можете подать заявление о незаконной предпринимательской деятельности со стороны того или иного лица.

Посредством жалобы могут обращаться компании при условии, что:

• было принято решение, из-за которого некоторые лица были привлечены к ответственности;
• сотрудник ФНС превышает свои полномочия и отказывается принять декларацию и т. д.;
• ФНС категорически отказываются возвращать налог, который оплачен выше требуемой суммы.

Также жалобы могут подавать сотрудники предприятий на организации при условии, что:

• руководство организации выдает черную заработную плату (в конвертах);
• руководство не выплачивает заработную плату в срок;
• руководство отказывается официально трудоустраивать человека, который уже у них работает;
• происходят постоянные задержки зарплат и т. д.

Какие прикладываются бумаги?

Перечень обязательных документов, прилагаемых к запросу:

• внутренний устав организации;
• документ, подтверждающий внесение юридического лица в Единый государственный реестр;
• для ООО, необходимо представить документ, подтверждающий регистрацию юридического лица вносимых в Единый государственный реестр в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008г. №312-ФЗ;
• ИНН;
• решение органа управления о назначении и вступлении в должность исполнительного органа;
• доверенность, оформленную на должностное лицо;
• договор аренды помещения организации по юридическому адресу;
• лицензия;
• документ, подтверждающий отсутствие задолженности по налогам в оригинале;
• документы, подтверждающие законность использования исключительных прав, если таковы имеются;
• документы, подтверждающие использование нестандартных режимов налогообложения.

На нашем сайте вы найдете другую важную информацию по данной теме, а именно: как составить письмо-запрос на проверку больничного листа, о предоставлении документов, информации (в банк), а также узнаете как написать этот документ на английском языке.

Как написать жалобу в налоговую инспекцию

Если налоговые органы нарушили ваши права и у вас есть доказательства этого, то обжаловать неправомерные действия возможно. На законодательном уровне порядок подачи, сроки рассмотрения жалоб на действия или бездействие налоговых органов описаны в статье 139 НК РФ. Начать необходимо с написания текста жалобы. В ней следует:

1. указать данные налогового органа, в который вы обращаетесь(наименование, адрес)
2. указать данные вашей организации или ИП(реквизиты компании, ФИО, ваша должность, ОГРН, ИНН, контактные данные)
3. изложить текст самой жалобы, с указанием свидетельств неправомерного действия или бездействия налоговой, сканы или скрины документов(акта проверки)
4. четко выразить вашу позицию, привести основания и ссылки на нормы Налогового Кодекса РФ
5. обозначить позицию налоговой по вашему вопросу
6. указать какого решения вы хотите добиться: отмены акта налогового органа или же изменение решения.

Как подать жалобу в налоговую

Жалоба в налоговую — это письменное требование о защите прав и законных интересов в случае их нарушения, адресованное ФНС. Расскажем об основных моментах, связанных с ними (как подать, какие сроки есть для этого, как их будут рассматривать).

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.

Конкретные причины для обжалования —- это ошибка в начислении налогов, штрафа, отказ в учете положенных льгот и т. п. Все это является поводом написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Регламентируют этот вопрос отдельные положения гл. 19, 20 НК. В частности, это ст. 137 — 140 которые помогут сориентироваться в конкретной ситуации.

Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:

1. Ф.И.О. и место жительства физлица, которое жалуется, либо наименование и адрес в случае с юридическим лицом.
2. Действия (бездействие) сотрудников налоговой инстанции либо ее ненормативный акт, по поводу которых протестуют.
3. Наименование органа — нарушителя прав налогоплательщика.
4. Лицо, чьи права нарушены, указывает причины, по которым оно так считает.
5. Запросы обратившегося.
6. Как удобно получить результат разбора (бумажный почтой или электронный по интернету либо через личный кабинет налогоплательщика).

Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.

Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.

Сроки рассмотрения жалобы по существу

Жалоба будет зарегистрирована в системе спустя 3 дня после оформления. На рассмотрение выделяется до 15-ти дней после регистрации жалобы. В редких случаях срок проверки продляется еще на 15-ть дней. В таком случае гражданин будет уведомлен о продлении срока проверки в обязательном порядке.

То есть подавший жалобу получит ответ не более чем через 33 дня после подачи. Если жалоба получит отказ в рассмотрении, отправитель получит уведомление через 5 дней. Однако он может подать жалобу повторно

Если уже прошло более 20 дней, а Вам не сообщили ни о продлении, ни об отказе, ни о результате проверки, Вы имеете полное право написать жалобу в высшие органы, указать там все свои претензии, доказательства (обязательно) и способы решения проблемы (подробнее в конце статьи).

Основные права и обязанности налогоплательщиков в 2019 году

В настоящее время российские налогоплательщики имеют право:

• Требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения законодательства о налогах и сборах;
• Не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов;
• Обжаловать действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов;
• Получать налоговые уведомления и требования об уплате налогов, а также копии решений налоговых органов;
• Использовать налоговые льготы;
• Получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит;
• Представлять налоговым органам пояснения по исчислению и уплате налогов;
• Присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
• Получать копии акта налоговой проверки.

При этом налогоплательщики обязаны:

• Уплачивать налоги и сборы;
• Выполнять требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;
• Не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов;
• Вести учет своих доходов и расходов (если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах);
• Вести учет своих объектов налогообложения (если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах);
• Представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах).

Куда направить жалобу на налоговую?

Подача жалобы на работу налоговой инспекции происходит в несколько этапов:

1. Изначально подаётся жалоба в налоговую инспекцию по месту жительства заявителя;
2. Затем нужно направить жалобу в налоговое управление региона заявителя;
3. И только в последнюю очередь следует направлять обращение в центральный аппарат – Федеральную Налоговую Службу.

Внимание

Обращаем ваше внимание, что отправлять обращение в вышестоящий налоговый орган необходимо через тот налоговый орган, на который написана жалоба.

В том случае, если инспекция бездействует и конфликтная ситуация не разрешена, следует обращаться в следующие инстанции:

• Прокуратура;
• Суд.

Письмо претензия образец

Я, … О.Л., прекратила осуществлять деятельность как ИП. Однако, в 2012 году по почте мне стали приходить извещения из налогового органа, содержащие информацию о моей задолженности по налогам и сборам, а также начисленной на них пени и штрафов. Руководствуясь п.5.1, 7 ст. 21 НК РФ, я подавала в налоговой орган налоговые декларации, давала письменные пояснения, к которым прикладывала подтверждающие квитанции об уплате налога, а также справки из Пенсионного Фонда РФ об отсутствии долгов и претензий, но в ответ от налогового органа не получала разъяснений, касающихся начисления суммы задолженности по налогам и сборам, пени и штраф. Полагаю, что образовалась ошибка в налоговой базе, потому что при исключении из ЕГРИП меня как ИП и снятии с учета в налоговом органе проводились проверки моих счетов, которые показали отсутствие задолженности, и данная процедура прошла успешна.

1) По имеющимся данным оперативного учета по состоянию расчетов на 09.08.2012 года мне начислена пеня в размере 6918 (Шесть тысяч девятьсот восемнадцать) рублей 66 копеек на причитающуюся сумму единого налога, уплаченную в более поздний срок по сравнению с установленным законом о налогах и сборах сроком. Сумма единого налога была мною уплачена 18.01.2010 года, что подтверждается квитанцией об оплате. При этом сумма пени, на поздно оплаченную сумму налога, насчитывают вплоть до 17.07.2012 г., да я думаю и продолжают насчитывать до настоящего времени, что неправомерно со стороны налогового органа.

Похожие записи:

• Статья 120 СК РФ. Прекращение алиментных обязательств
• Покупка вторичной квартиры в ипотеку: пошаговая инструкция
• Минпромторг продлил программу льготного автокредитования на 2023 год