Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как проверить статус самозанятого?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
По просьбе заказчика исполнитель может получить справку по КНД 1122035 из личного кабинета «Мой налог» и предоставить её контрагенту. Данная операция делается в пару кликов и занимает минимальное количество времени.
Последствия потери статуса самозанятого
На практике бывают моменты, когда при проверке самозанятых по ИНН оказывается, что исполнитель больше не является налогоплательщиком НПД. В такой ситуации для заказчика будет здорово, если контрагент имеет статус ИП, ведь тогда он самостоятельно оплатит налоги, взносы и не принесёт дополнительной головной боли.
Если исполнитель — обычное физическое лицо, то здесь появляются свои нюансы:
- При перечислении вознаграждения потребуется удержать НДФЛ. Если исполнитель получил оплату ранее, когда о его снятии с НПД оба контрагента не знали, то придётся известить ИФНС о неудержании НДФЛ.
- С суммы вознаграждения придётся заплатить страховые взносы.
- Для налоговой об исполнителе необходимо будет подготовить расчёт страховых взносов, отчётность СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, 6-НДФЛ и сдать их в установленные сроки.
Какие документы должен предоставить самозанятый юрлицу?
Спецрежимники часто спрашивают: какие документы от самозанятых для юридических лиц подготовить для подготовки соглашения о сотрудничестве?
Документы от самозанятого для ООО для заключения договора :
Когда индивидуальный предприниматель или юридическое лицо перечислит оплату за исполнение заказа, не забудьте передать:
При наличном расчете сразу передайте чек заказчику. Если средства перевели на расчетный счет, отправьте документ до 9 числа следующего месяца ( статья 14 ). За нарушение срока предоставления чека вас оштрафуют на 20% от суммы дохода. За повторное нарушение в течение 6 месяцев заплатите в бюджет 100% от вознаграждения.
После окончания сделки у контрагента на руках должны быть подписанный договор, акты и чеки за все платежи. Это обязательный пакет документов для подтверждения расходов. Без него налоговая не признает издержки, пересчитает сумму налога и направит требование о доплате разницы.
Некоторые ООО и ИП перед оплатой заказа запрашивают счет.
Как проверить организацию по ОГРН на сайте налоговой
Узнать основной государственный регистрационный номер можно по ИНН или названию юридического лица, а найти и проверить данные — на сайте Федеральной налоговой службы.
Если при проверке ошибка всё-таки обнаружилась — например, неверно указан юридический адрес, — уточните у контрагента, как давно компания обновляла сведения о себе в ЕГРЮЛ. Если искомого ОГРН в реестре вообще нет, стоит насторожиться и как минимум запросить у контрагента документы, подтверждающие государственную регистрацию.
Таков же порядок проверки ИП по ОГРНИП, и точно так же можно проверить и свою компанию. В случае неточностей обратитесь в отделение налоговой, где проходила регистрация. Нужно подать заявление в свободной форме и указать, какие изменения внести.
Информация в разделе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» обновляется не реже раза в неделю.
Недостатки самозанятости
Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.
Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.
Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.
Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.
Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.
- Налог на профессиональный доход подходит для физических лиц и ИП без сотрудников, чей доход не превышает 2,4 миллионов рублей в год.
- При переходе индивидуальных предпринимателей на самозанятость за ними сохраняется статус ИП.
- Для самозанятых доступны практически все виды деятельности, кроме перепродажи, реализации подакцизных и требующих маркировки товаров и ещё нескольких сфер.
- Ставка — 4 и 6% при получении денег от физлиц и юрлиц соответственно.
- Для регистрации самозанятости достаточно воспользоваться приложением или сайтом, через них же можно выдавать чеки и платить налоги — их программа рассчитывает автоматически.
- Нельзя делать из самозанятых фактически штатных сотрудников, это чревато штрафами от налоговой до 100 тысяч рублей.
- Чтобы избежать проблем, проверяйте статус самозанятого по ИНН перед заключением договора и каждой оплатой.
Зачем нужно подтверждение самозанятости
Уже сотни тысяч россиян и граждан дружественных государств бывшего СНГ встали на учет в налоговой в качестве самозанятых. По данным ФНС с каждым днем база лиц, которые теперь платят налог на профессиональный доход, растет более чем на тысячу человек.
Каждое физическое лицо, которое зарегистрировалось через приложение “Мой налог”, либо с помощью специальных программ банков, попадает в реестр самозанятых граждан. Полный список самозанятых хранится в документах ФНС.
Иногда возникают случаи, когда требуется справка о подтверждении налогового спецрежима. Например, организация-заказчик требует доказательство, что работник, выполнивший заказ, является самозанятым, а не штатным наемным сотрудником. От этого будет зависеть должна ли фирма платить налоги и отчислять страховые взносы за работника или нет.
Справка о самозанятости может потребоваться и при желании получить кредит в банке. Финансовые организации выдают займы физлицам, ИП или организациям. Физическое лицо может получить кредит до 50-100 тысяч просто по паспорту, но когда речь идет о более крупных суммах, тут банк попросит подтвердить доход.
При составлении договора будет нелишним в преамбуле указать, что исполнитель является налогоплательщиком налога на профессиональный доход. Таким образом уже из шапки договора будет понятно, что никаких взносов компания-заказчик за этого исполнителя платить не будет.
Если же плательщик НПД — это действующий индивидуальный предприниматель, то обычно в договоре не указывают применяемый им режим налогообложения.
Иногда может возникнуть такая ситуация, когда договорные отношения с ИП длятся уже давно, но в процессе он решил сменить режим налогообложения и перешел на НПД. У заказчиков возникает вопрос, что делать с договором — перезаключать его или составлять доп.соглашение?
ФНС, рассматривая такую ситуацию, успокаивает: ничего делать не надо. Заключение нового договора может потребоваться, если до применения НПД предприниматель был на общем режиме, являлся плательщиком НДС и цена его услуг включала НДС. Тогда для урегулирования цены можно заключить новый договор или допник.
Если после перехода исполнителя-ИП на НПД существенные условия договора не изменились, заключать новый договор или вносить изменения в уже существующий не требуется.
Для чего проверять самозанятого
Проверить самозанятого партнёра по бизнесу бывает важно как перед началом сотрудничества, так и в процессе выполнения проекта. Особенно это значимо, если нанимателями самозанятого выступают индивидуальные предприниматели или юридические лица: режим налога самозанятых освобождает их от уплаты страховых и пенсионных взносов ровно до того момента, пока плательщик НПД остается таковым.
Но как только самозанятый будет снят с учёта, его партнёры-наниматели будут обязаны удерживать с его доходов НДФЛ, отчислять взносы и т.д. Поэтому наиболее целесообразно проверять статус самозанятого перед каждым перечислением ему оплаты за работу. Только в этом случае можно быть уверенным наверняка, что вы как заказчик не нарушаете закон.
Часто, чтобы не заморачиваться с проверками статусов самозанятых (если таких лиц довольно много сотрудничает с ИП или компанией), контрагенты проводят оплату данным лицам через специальные сервисы, в которые уже встроена функция проверки статуса самозанятого перед отправкой средств на счёт. В частности, проверяют самозанятых перед перечислением сервисы для предпринимателей Киви банка (Рокетбанка), Тинькофф банка и некоторые другие.
Подробнее про банки для самозанятых мы писали здесь.
Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг. Можно подписать такой договор один раз перед началом работы или подписывать его перед каждой оплатой в виде договора-счёта-акта. Второй способ подойдёт, если вы будете оформлять с самозанятым акты выполненных работ.
Договор с самозанятым немного отличается от того, который работодатель подписывает с обычными сотрудниками. Вот примеры формулировок, которые содержит договор с самозанятым. Используйте их или подобные.
Сафонова Ольга Сергеевна, являющаяся плательщиком налога на профессиональный доход на основании справки о регистрации плательщика налога на профессиональный доход № ХХХXX, именуемая далее «Исполнитель», с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Космос», в лице Генерального директора Бухарова Ивана Олеговича, действующего на основании Устава, далее именуемое «Заказчик», с другой стороны (далее «Стороны»), заключили настоящий договор (далее – «Договор») о нижеследующем.
Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы
Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Самозанятый обязан выдавать чеки
Исполнитель обязуется при получении оплаты от Заказчика предоставлять чеки из приложения «Мой налог».
Самозанятый обязан сообщить об утере статуса самозанятого
В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета.
Важно. Отношения с самозанятым регулирует гражданско-правовой договор, а не трудовой. Поэтому в договоре с самозанятым не должны быть прописаны должностные обязанности, штатное расписание, режим рабочего времени и времени отдыха. Если включить эти пункты в договор с самозанятым, при проверке налоговая может посчитать такой договор трудовым — и обязать работодателя доплатить за сотрудника налоги и взносы.
Регистрация через приложение «Мой налог»
Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.
Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».
Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:
Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.
Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.
Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.
Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.
Как проверить самозанятого
С начала 2019 года в четырех российских регионах действует новый налоговый спецрежим «Налог на профессиональный доход» (НПД), введенный в качестве эксперимента законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. В обиходе плательщиков данного налога называют самозанятыми. Они платят налог с дохода, полученного от использования имущества или работы «на себя», не имея при этом работодателя и не привлекая наемных сотрудников по трудовым договорам. Данный режим характеризуется простотой постановки на учет в ИФНС – в качестве плательщика НПД можно через специальное приложение на смартфоне. Самозанятые могут сотрудничать с физлицами и другими субъектами предпринимательства – компаниями и ИП, выдавая им чеки по каждой полученной сумме. Совершение сделок с самозанятыми контрагентами имеет определенные особенности, в связи с чем у другой стороны может возникнуть необходимость проверить статус самозанятого. О том, как это сделать, расскажем в нашей статье.
Что будет, если самозанятый потерял свой статус
По разным причинам самозанятый может потерять свой статус или сам отказаться от него, иногда это происходит до того, как сделка была завершена. Таким образом получается, что ИП или ООО перечислили средства обычному физическому лицу. Эта ситуация может создать бизнесу очень много проблем:
- Компании или предпринимателю при оплате средств исполнителю нужно будет удержать из них НДФЛ и уплатить его в бюджет. Если об изменении статуса самозанятого стало известно уже после отправки денег, то следует известить налоговый орган о не удержании НДФЛ.
- На размер перечисленных средств нужно будет начислить и оплатить взносы в ФСС и ФНС. Причем эти отчисления уже будут не из суммы оплаты, а из средств предприятия.
- По итогам этих оплат бухгалтеру заказчика необходимо отчитаться – отразить сведения об исполнителе в персонифицированных зарплатных отчетах (2-НДФЛ, СЗВ-М, РСВ, СЗВ-СТАЖ). Такая работа потребует определенных временных затрат, и также необходимо будет знать СНИЛС бывшего самозанятого. Но этот документ у него могли не запросить при заключении договора как с плательщиком НПД.
Поэтому лучше не попадать в такие ситуации и проверять статус контрагента не только на момент заключения договора, но и непосредственно перед начислением ему оплаты.
Как узнать о приостановке действия статуса самозанятого
Такой статус присваивается гражданину не навсегда. Он может самостоятельно закрыть самозанятость, а в некоторых случаях это делает сама ФНС.
Бывают ситуации, когда работодатель заключил договор с самозанятым работником, а тот спустя время лишился этого статуса (не важно, по собственному решению или нет). Поэтому перед каждой сделкой важно убедиться в актуальности статуса, чтобы не получить штраф. Рассмотрим подробнее, как можно узнать о том, что самозанятый снялся с учета.
Как проверить статус самозанятого
Если же плательщик НПД — это действующий индивидуальный предприниматель, то обычно в договоре не указывают применяемый им режим налогообложения.
При этом сам договор с самозанятым может выглядеть примерно так же, как и любой типовой договор с любым контрагентом, ИП или физлицом. Но в нём важно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход.
ФНС РФ в своем письме от 05.06.2019 № СД-4-3/10848 привела формы справок для самозанятых о постановке на учет и о состоянии расчетов.
Самозанятое население — это граждане, которые ведут предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В основном такие коммерсанты ведут бизнес собственными силами, например реализуют сувениры ручной работы, пекут торты и пирожные на дому, оказывают услуги по ремонту в частном порядке.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Указанные справки можно сформировать в электронной форме в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог». Сформированные справки подписываются электронной подписью ФНС РФ.
В сервисе удобно отслеживать, сколько отчётов доступно на текущий момент. Остаток бесплатных отчётов на следующий месяц не переносится.
На сайте ФНС содержится информация о совместных проверках работодателей с Рострудом. Что будут искать?
Базовый
149 р
- Судебные дела, дела ФССП
- Розыск, реестр экстремистов
- Банкротство, залоги, торги
- Кредитный рейтинг
- Дисквалификация ФНС
- Нотариальные дела
- Самозанятость
- Интеллектуальная собственность
- Проверка ВУ, штрафы ГИБДД
- Номер ИНН, ЕГРИП и ЕРГЮЛ
- Налоговая задолженность
- Действительность паспорта