Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Оформить возврат можно только в том случае, если медицинское учреждение, услуги которого оплачивал налогоплательщик, имеет соответствующую лицензию. Иначе подать декларацию на налоговый вычет за лечение удастся, а получить его – нет.
Можно ли получить вычет за лечение родственников
Если вы оплатили лечение члена семьи, то можете претендовать на налоговый вычет. Для этого должны выполняться одновременно несколько условий:
- Родственник – член вашей семьи по гражданскому и семейному законодательству РФ (напомним, что это супруг (супруга), ребенок, родители и др.).
- Есть возможность подтвердить родственные связи (например, предъявить свидетельство о рождении на ребенка). Копию документа, подтверждающего родственные отношения, нужно в этом случае предоставить в налоговую вместе с пакетом документов на вычет.
- Есть возможность подтвердить, что деньги на лечение дал именно заявитель вычета (оплатил со своего счета, вписан в договор с медучреждением как плательщик и т. п.).
- Расходы на лечение родственника отвечают общим требованиям для признания вычета (есть справка о медуслугах, рецепты на лекарства, документы на оплату и т. д.).
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ
В рассматриваемом случае вам надо заполнить не все листы декларации, а только следующие разделы и приложения:
- титульный лист, разделы 1 и 2. Эти листы обязательны к заполнению всеми налогоплательщиками, представляющими декларацию;
- Приложение 1 — для отражения доходов, подлежащих налогообложению;
- Приложение 5 — для расчета социального вычета на лечение;
- Приложение к разд. 1 — для заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога.
При заполнении декларации используйте следующий порядок: сначала заполните Приложения 1 и 5, а затем, используя показатели этих Приложений, заполните разделы 2 и 1, Приложение к разделу 1, а также титульный лист декларации.
Порядок заполнения Приложения 1 декларации
В Приложении 1 отразите:
- в строке 010 — код вида дохода «10»;
- в строках 030 — 060 — сведения о работодателе;
- в строке 070 — общую сумму дохода, полученного от работодателя;
- в строке 080 — сумму удержанного работодателем налога.
Строку 020 в отношении доходов в виде заработной платы не заполняйте.
Строки 030 — 080 заполняйте на основании данных справки о доходах и суммах налога физического лица, которую вы можете получить у работодателя. Соответствующие сведения доступны также в личном кабинете налогоплательщика (при условии, что вы пользуетесь данным сервисом ФНС России).
Порядок заполнения Приложения 5 декларации
Расчет социального вычета на лечение (за исключением дорогостоящего лечения) производится в п. 3 Приложения 5:
- в пп. 3.2 (строка 140) отразите сумму, уплаченную вами за лечение, в том числе ребенка;
- в пп. 3.2.1 (строка 141) — сумму, уплаченную за лекарственные препараты для медицинского применения, в том числе для ребенка;
- в пп. 3.6 (строка 180) укажите общую сумму социальных вычетов по п. 3 Приложения 5, которая в данном случае равна сумме показателей пп. 3.2 и 3.2.1 (строки 140 и 141) и не должна превышать 120 тысяч рублей за календарный год;
- в пп. 3.7 (строка 190) укажите общую сумму социальных вычетов, заявляемую по декларации, которая в данном случае равна показателю пп. 3.6 (строка 180).
Пункт 3.6.1 (строка 181) не заполняется, так как работодатель социальные вычеты не предоставлял.
В п. 4 Приложения 5 (строка 200) вам придется произвести расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, заявляемой в декларации. Она определяется путем суммирования значений строк 080 и 190 Приложения 5. В данном случае она равна показателю пп. 3.7 (строки 190).
Пункт 2 (пп. 2.3, 2.4) и пп. 3.3 Приложения 5 в данном случае заполнять не нужно. Заполнение потребовалось бы, если бы у вас были расходы соответственно по дорогостоящим видам лечения и на уплату страховых взносов по договорам ДМС.
Порядок заполнения раздела 2 декларации
В данном разделе декларации отражается информация, необходимая для исчисления налоговой базы и суммы НДФЛ, подлежащей возврату из бюджета.
В разделе 2 укажите:
- в поле 001 — код вида дохода «10»;
- в строке 010 — общую сумму дохода (значение берется из строки 070 Приложения 1);
- в строке 030 — общую сумму налогооблагаемого дохода (в данном случае показатель строки 010);
- в строке 040 — сумму социального вычета (значение показателя п. 4 (строки 200) Приложения 5);
- в строках 060, 061 — налоговую базу по НДФЛ (разницу между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040);
- в строке 070 — сумму налога к уплате (определяется путем умножения показателя строки 061 на 13%);
- в строке 080 — сумму удержанного работодателем НДФЛ (показатель строки 080 Приложения 1);
- в строке 160 — сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, которая определяется как разница сумм налога удержанного (строка 080) и исчисленного (строка 070).
Заполнение раздела 1
В разделе 1 декларации отражаются итоговые сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета (п. п. 2.1, 4.1 Порядка).
В этом разделе вам надо указать:
- в строке 020 — КБК налоговых доходов, по которому производится возврат налога, — 182 1 01 02010 01 1000 110;
- в строке 030 — код по ОКТМО из справки о доходах и суммах налога;
- в строке 040 — 0;
- в строке 050 — сумму налога, подлежащая возврату из бюджета.
Порядок заполнения Приложения к разделу 1
Приложение к разделу 1 предназначено, в частности, для заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ.
В заявлении укажите:
- в строке 075 — уникальный (порядковый) номер заявления в текущем году;
- в строке 080 — сумму налога, подлежащую возврату;
- в строке 090 — КБК, с которого должен быть произведен возврат, — 182 1 01 02010 01 1000 110;
- в строке 100 — код по ОКТМО из строки 030 разд. 1;
- в разделе «Сведения о счете» по строкам 110 — 150 укажите реквизиты вашего банковского счета: наименование банка; БИК; код вида счета — 02 (текущий счет) или 07 (счет по вкладам (депозитам)); номер счета; ваши фамилию, имя, отчество без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Документы, которые нужно представить для получения вычета
Для того, чтобы получить вычет на лечение, необходимо собрать достаточно внушительный пакет документов. Кроме обязательной декларации 3НДФЛ и заявления от налогоплательщика, требуются следующие бумаги (в зависимости от причины понесенных затрат):
- Паспорт заявителя
- Свидетельство ИНН
- Копия лицензии и договора с медицинской организацией. При этом следует учитывать, что если услуги оплачивает налогоплательщик, а лечится его близкий родственник, то договор должен заполняться именно на налогоплательщика.
- Справка от медицинской организации, подтверждающая, что все услуги оплачены
- Документы, подтверждающие оплату всех услуг и лекарств
- Рецепты на лекарственные средства с отметкой «для налоговых органов РФ»
- Справки о том, что необходимо купить дорогие препараты, в случае, когда проводилось дорогостоящее лечение
- Документы, которые подтверждают родство, если вычет оформляется на лечение родственников
Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ
- Узнать вычет по предыдущим годам
- Как узнать номер инспекции
- Как узнать ОКТМО для декларации
- Узнать кадастровый номер
- Как узнать свой ИНН
- Как сохранить Декларацию в PDF
- Как узнать свой номер счета
- Как узнать почтовый индекс
- Что такое налоговый вычет
- Кто имеет право на вычеты
- Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
- Сколько ждать налоговый вычет
- Как подать 3-НДФЛ в налоговую
- Как подать за 3 года
- Признак налогоплательщика
- Способ приобретения
- Стоимость объекта (ИВ)
- Как подать через ЛК
- Как сделать электронную подпись
- Как получить справку 2-НДФЛ
- Как добавить дополнительные документы
Затраты на стоматолога дают право на получение налогового вычета в общем порядке. Разрешено вернуть не более 15 600 рублей за год (13% от максимальной суммы вычета – 120 000 руб.), ПЛЮС неограниченную сумму на дорогостоящее лечение.
Отдельный перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ по стоматологии не существует, все устанавливает Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, по лечению зубов дорогостоящие – это протезирование и имплантация.
ВАЖНО!Установить, является ли лечение зубов дорогостоящим, можно на основании справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (ее выдает клиника). Дорогостоящие медицинские услуги указываются в справке под кодом «2», недорогостоящие — под кодом «1».
На конечный объем возвращенных денег влияют несколько правил:
- нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
- можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ не более 15 600 рублей;
- потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.
Социальный налоговый вычет за лечение, медстрахование и покупку медикаментов – способ для государства стимулировать граждан вкладывать средства в российскую медицину и работать официально. Жители страны, в свою очередь, получают от государства частичную компенсацию потраченных на лечение денег.
Рассчитывать на данную налоговую льготу могут граждане, воспользовавшиеся медицинскими услугами российских организаций, расположенных на территории РФ, имеющих лицензию и ведущих «белую» бухгалтерию.
Лекарства, при покупке которых можно получить налоговый вычет, внесены в специальный перечень, утвержденный правительством РФ. То же касается дорогостоящих видов лечения – исчерпывающий список закреплен указанным постановлением правительства.
Оформить социальный вычет можно двумя путями: через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае возврат налога происходит одной суммой по окончании года, в котором проводилось лечение. Во втором можно оформить получение зарплаты без удержания НДФЛ сразу после оплаты медицинских услуг.
От имущественного вычета социальный отличается тем, что его остаток (в случае наличия) не переходит на следующие годы. В максимальную сумму социального вычета – 120 000 рублей могут одновременно входить льготы как за лечение, так и за получение образования; как за самого себя, так и за ближайших родственников. При этом в случае дорогостоящего лечения налоговый вычет предоставляется в размере суммы, потраченной на медицинские услуги, без ограничений.
Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, Вам понадобятся следующие документы и информация:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
- Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:
- Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки. Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
- Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора. Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
- Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:
- Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:
- Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.
При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:
- копия свидетельства о рождении ребенка;
При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:
- копия свидетельства о браке;
При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:
- копия Вашего свидетельства о рождении;
Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.
Инструкции по заполнению 3-НДФЛ в программе
После того, как в бланке были отражены все личные данные плательщика, необходимо будет также полное отражение данных о своем работодателе, то есть в поле отвечающем за источник дохода будет необходимо указать ИНН, ОКТМО и КПП, вся информация о необходимых данных для заполнения находится в справке о доходах лица, которая также имеет обобщенное название 2 НДФЛ. Далее необходимо будет взять справку о доходах у работодателя и о той сумме, которая была удержана налогом.
Данные о доходах в программу необходимо вносить помесячно, после чего они будут суммироваться, после этого вся информация о доходах и сумме НДФЛ появится во второй декларации. В соответствии со вторым пунктом статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации сумма потраченных на лечение средств должна быть меньше чем 120 тысяч рублей, при учете, что это не является дорогостоящим лечением. При подаче декларации 3 НДФЛ вычет суммы за лечение должен быть отражен в приложении номер 5.
Важно! Каждый, кто подает декларацию для возвращения вычета, должен ознакомится с перечнем тех случаев, при которых можно получить налоговый вычет за лечение.
Получить налоговый вычет можно если:
- Получение налогового вычета при оплате медицинских услуг возможно в случае, если:
- Были оплачены услуги по собственному лечению или лечению близких родственников, предоставленные медицинскими организациями Российской Федерации.
- Оплаченные медицинские услуги были внесены в специальный перечень, согласно которому за них предоставляется вычет.
- Лечение было проведено в медицинском учреждении, которое лицензировано по стандартам определения учреждений в Российской Федерации.
- Возвращение средств из налогового вычета за оплату медикаментов или медицинских препаратов:
- Медикаменты были оплачены из собственных средств и предназначены по медицинскому заключению тому, кто заполняет декларацию или его близким родственникам.
- Оплаченные медикаменты представлены в специальном перечне, согласно которому за них будет предназначен налоговый вычет за лечение.
- Также можно вернуть налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, в случае если:
- Добровольные Взносы по страхованию были оплачены для себя или своих близких родственников, на соответствующих условиях в зарегистрированных и подтвержденных в Российской Федерации организациях.
- Договор данного страхования предусматривает лишь оплату средств по лечению того, кто декларирует доход.
- Страховая организация, с которой заключили договор имеет специальную лицензию.
Образец заполнения декларации 3 НДФЛ 2020 для физических лиц
Срок сдачи бланка декларации для физических лиц о доходах в налоговый орган (ФНС) – до 30 числа апреля месяца в следующем отчетном периоде (т.е. календарный год). Своевременная подача бланка дает право получения налогового вычета (НВ) за покупку, например, квартиры или автомобиля. Напоминаем, что оформить НВ можно на сумму не свыше 260 тыс. в национальной валюте. В любом варианте к декларации (бланка для физических лиц на их доходы) нужно добавить установленный законом страны пакет документов (справки, паспорт и пр.). Образец можно скачать на нашей страничке.
По аналогии НВ при покупке автомобиля и квартиры подается бланк декларации 3 НДФЛ и за средства полученные от государства на обучение. НВ в этом варианте также составляет 13% (сумма подоходного налога). Максимальный предел возврата составляет 6,5 тыс. рублей за первого и за второго ребенка (всего до 13 тыс.). Но если НВ за квартиру и автомобиль можно оформить в любое время и за любой срок, то в случае с обучением вернуть средства можно только за три последних года. Образец заполнения можно увидеть на официальных ресурсах уполномоченных органов или на нашей страничке.
Расчет необходимых сумм
Пример.
Для заполнения декларации необходимо знать следующие суммы:
- Налоговую базу, то есть годовой доход, с которого был уплачен НДФЛ.
Например, Антон получает в месяц 70 т.р. Его годовой доход: 70*12=840 т.р.
- Сумму уплаченного в госказну налога: налоговая база*13 процентов.
840*13%=840*0,13= 109,2.
- Стоимость лечения, по которому осуществляется вычет.
Антон лечил зубы в платной клинике за 7 т.р., проходит МРТ за 4 т.р, посещал частного невропатолога за 2 т.р. 7+4+2=13 т.р. Все эти лечебные процедуры входят в перечень медицинских услуг, допустимых для налогового вычета (подробнее в Постановлении Правительства от 19 марта 2001 г. N 201).
- Сумма налогового возврата: стоимость лечения*13%.
13*13%=13*013=1,69.
- Сначала вписывается номер корректировки. Если речь идет о первичной декларации, то туда ставится «0». Когда документ оформляют повторно, то «1».
- В «Налоговый период» ставится «34», что соответствует календарному году, после этого указывается год подачи.
- Далее нужно проставить номер инспекции, куда подается декларация.
- Код плательщика будет «760», поскольку это соответствует физическому лицу.
- Далее идут паспортные данные: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
- Ниже указывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов.
- Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части бланка, где ставится номер 1, вписывается еще раз ФИО, все это подписывается, а рядом указывается дата.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего.
Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120 000 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.
Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ за лечение зубов: пример и образец заполнения
После этого в поле 030 внести код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. В ячейке 050 следует прописать ту сумму, которая по закону должна быть возмещена физическому лицу, потратившему деньги на лечение.
Физические лица, которые занимаются оформлением бланка 3-НДФЛ собственноручно, должны учитывать определенные правила. В первую очередь, следует знать о том, что все данные нужно брать из другой документации, входящей в пакет бумаг на вычет социального рода.
Срок сдачи бланка декларации для физических лиц о доходах в налоговый орган (ФНС) – до 30 числа апреля месяца в следующем отчетном периоде (т.е. календарный год). Своевременная подача бланка дает право получения налогового вычета (НВ) за покупку, например, квартиры или автомобиля. Напоминаем, что оформить НВ можно на сумму не свыше 260 тыс. в национальной валюте. В любом варианте к декларации (бланка для физических лиц на их доходы) нужно добавить установленный законом страны пакет документов (справки, паспорт и пр.). Образец можно скачать на нашей страничке.
По аналогии НВ при покупке автомобиля и квартиры подается бланк декларации 3 НДФЛ и за средства полученные от государства на обучение. НВ в этом варианте также составляет 13% (сумма подоходного налога). Максимальный предел возврата составляет 6,5 тыс. рублей за первого и за второго ребенка (всего до 13 тыс.). Но если НВ за квартиру и автомобиль можно оформить в любое время и за любой срок, то в случае с обучением вернуть средства можно только за три последних года. Образец заполнения можно увидеть на официальных ресурсах уполномоченных органов или на нашей страничке.
Рассмотрим в каких суммах предоставляется вычет на лечение:
- Налогоплательщик уплачивает в бюджет определенную сумму НДФЛ. Нельзя вернуть из бюджета больше, чем перечислено с доходов сотрудника по итогам года
- Максимальный вычет на лечение составляет 120000,00 рублей. Соответственно, вернуть можно максимум 15600,00 рублей
- В случае, если было оплачено дорогостоящее лечение, то максимальный размер вычета не применяется. Таких дорогостоящих видов лечения 27 наименований. Сюда относится, например, ЭКО, пересадка органов, установка имплантов в стоматологии. При оплате таких услуг возвращается 13% с полной стоимости лечения.
- Продажа имущества (машина, квартира, земельный участок и т. п.), находившегося во владении меньше трех лет.
- Получение выигрышей и подарков от людей, не являющихся близкими родственниками.
- Получение дохода от предпринимательской, адвокатской, нотариальной и т.п. деятельности.
- Получение прибыли по гражданско-правовым договорам (например, сдача жилья).
- Получение налогового вычета.
В настоящий момент есть несколько вариантов заполнения документа. Это можно сделать от руки на специальных бланках. Их можно приобрести в ФНС или распечатать на принтере. Можно самостоятельно «набить» на компьютере, а после вывести на печать. Кроме того, существует специализированное ПО, помогающее в заполнении. В данном случае необходимо внести исходные данные, все подсчеты программа выполнит сама, а у вас на руках появится готовая декларация 3-НДФЛ. Как заполнить – дело вкуса и умений. Подавать документ можно при личном визите в налоговый орган по месту проживания (прописки), по почте или в электронном виде по ТКС (через интернет). Но стоит учитывать, что каждый случай индивидуален, и какой-либо способ может быть неприемлем. Например, через телекоммуникационные каналы связи нельзя послать подтверждающие документы к декларации на имущественный вычет.
Пример заполнения 3 ндфл за лечение 2021
Для предоставления 3-НДФЛ в налоговое ведомство в связи с получением вычета по подоходному налогу за лечение сроки законодательством не ограничиваются.
Если гражданин намерен полностью компенсировать уплаченный НДФЛ, ему следует дождаться завершения отчетного года – того года, в котором оплачивалось лечение. В следующем году можно оформлять налоговый вычет – собирать необходимые бумаги, составлять 3-НДФЛ и направлять всю эту документацию в локальный офис ФНС, действующий по месту регистрации и проживания физлица-налогоплательщика.
Как уже говорилось, сроки подачи декларации 3-НДФЛ и прилагаемых документов в данном случае не ограничиваются – это можно легко осуществить в совершенно любой день того года, который следует за отчетным периодом.
Так, чтобы оформить возврат подоходного налога, внесенного физлицом за 2021 год,срок подачи декларации в ФНС можно — на протяжении всего 2021 года – с января-месяца по декабрь-месяц включительно.
Гражданину-налогоплательщику предлагаются два варианта оформления и подачи 3-НДФЛ на возврат 13 процентов за лечение на выбор – бумажный носитель или электронный документ.
Чтобы успешно оформить возврат уплаченных средств через ФНС, необходимо заполнять именно тот бланк 3-НДФЛ, который является актуальным.
Надо иметь в виду, что форма этой декларации часто обновляется.
Действующий шаблон, применяемый физическими лицами для заполнения в текущем 2021 году для отчетности 2021 года изменился, регламентируется приказом фискального ведомства №ММВ-7-11/, зарегистрированным 03.10.2021.
О новой форме декларации 3-НДФЛ читайте здесь.
Скачать новый бланк 3-НДФЛ для оформления в 2021 году — excel.
Чтобы частично компенсировать затраты физлица на лечение, воспользовавшись НДФЛ вычетом, необходимо оформить и предоставить следующие страницы 3-НДФЛ:
- титульный лист (вступительная часть, на странице 1);
- первый раздел формы (результирующие данные, на странице 2);
- второй раздел формы (база/сумма налогообложения, на странице 3);
- первое приложение (для отечественных источников поступлений физлица, на странице 4);
- второе приложение (для зарубежных источников поступлений физлица, на странице 5);
- пятое приложение (для вычисления социального вычета, на странице 8).
Рекомендуемый порядок внесения нужных сведений в 3-НДФЛ выглядит так:
- Этап I: фиксируются доходы физлица (первое приложение).
- Этап II: вычисляется налоговый вычет (пятое приложение).
- Этап III: вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога (второй раздел).
- Этап IV: прописывается величина возвращаемого налога (первый раздел).
- Этап V: вносятся общие сведения (вступительная часть).
В данном приложении прописываются сведения об отечественных источниках поступлений (доходов, заработков) физлица заявителя в отчетном 2021 году. Это могут быть как работодатели гражданина, так и иные источники.
Заполняются для каждого источника работодателя такие строки:
- 010 – проставляется величина налоговой ставки (значение 13 процентов — в данном случае);
- 020 – кодируется соответствующая разновидность полученного дохода (значение 07 – для зарплаты физлица);
- 030-050 – в этих полях проставляются конкретные значения ИНН, КПП и ОКТМО для соответствующего работодателя (источника);
- 060 – здесь прописывается точное название источника поступлений (физлица/юрлица);
- 070 – показывается величина дохода, полученного физлицом от этого источника (работодателя);
- 080 – показывается подоходный налог, удержанный с доходного поступления, приведенного в 070-поле, по ставке, прописанной в 010-поле.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего.
Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120000 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.
Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение (дорогостоящее)
Описание примера: В 2016 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудок в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей. При этом в 2016 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. руб. подоходного налога за год. Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей. Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2016 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс. руб., поэтому вернуть он сможет только эту сумму (46 тыс. руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.
Скачать программу Декларация 2020
Чтобы начать заполнять форму 3-НДФЛ в программе, ее сначала нужно скачать с сайта налоговой службы, после чего поставить на свой компьютер и открыть.
Для скачивания лучше всего обратиться к сайту источника — ФНС, важно обратить внимание на дату релиза скачиваемого файла — для 2021 года должна быть 13.01.2021. После загрузки файла с программой на компьютер, нужно его установить. Процедура простая, однако, если есть сложности, то нужно дополнительно загрузить по указанной выше ссылке инструкцию по установке, где наглядно в картинках поясняется данный процесс
Процедура простая, однако, если есть сложности, то нужно дополнительно загрузить по указанной выше ссылке инструкцию по установке, где наглядно в картинках поясняется данный процесс
После загрузки файла с программой на компьютер, нужно его установить. Процедура простая, однако, если есть сложности, то нужно дополнительно загрузить по указанной выше ссылке инструкцию по установке, где наглядно в картинках поясняется данный процесс.