Калькулятор транспортного налога в 2022-2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор транспортного налога в 2022-2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Ставки транспортного налога в Самарской области в 2022 году

Тип транспортного средства	Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	16 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 120 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	24 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 120.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	33 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	43 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	75 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	150 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	10 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	20 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	50 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	31 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	85 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	24 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	50 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	85 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	25 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	50 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 30 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	33 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	51 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	100 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	150 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	300 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	188 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	375 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ]	67 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ]	24 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ]	115 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ]	669 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ]	25 руб. / л.с.

Таблица ставок транспортного налога для Самарской области

Мощность двигателя в л.с. 🐎	Ставка руб. за 1 л.с. 🐎
Легковые автомобили
до 100 л. с.	16
100 — 120 л. с.	24
121 — 150 л. с.	33
151 — 200 л. с.	43
201 — 250 л. с.	75
свыше 250 л. с.	150
Мотоциклы, мотороллеры
до 20 л. с.	7
21 — 35 л. с.	14
свыше 35 л. с.	33
Грузовые автомобили
до 100 л. с.	24
101 — 150 л. с.	40
151 — 200 л. с.	50
201 — 250 л. с.	65
свыше 250 л. с.	85
Автобусы
до 200 л. с.	31
свыше 200 л. с.	85
Снегоходы, мотосани
до 50 л. с.	25
свыше 50 л. с.	50
Гидроциклы
до 100 л. с.	125
свыше 100 л. с.	250
Катеры, моторные лодки и другие водные ТС
до 30 л. с.	33
31 — 100 л. с.	51
свыше 100 л. с.	100
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л. с.	100
свыше 100 л. с.	200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	67
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы)	24
Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги)	115
Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства)	669

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2023 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Мощность двигателя	Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

Льготы по транспортному налогу

О том, как воспользоваться налоговой льготой на автомобиль, говорится в ст. 361.1 НК РФ. Согласно ч. 3 статьи, чтобы получить льготу на транспортный налог, налогоплательщик должен подать заявление о предоставлении льготы и приложить документы, подтверждающие право на льготу. Заявление может быть подано непосредственно в налоговый орган или через МФЦ. Следует отметить, что заявитель вправе не представлять подтверждающие право на льготу документы, в этом случае налоговая отправляет запрос в соответствующую инстанцию.

О том, насколько льготнику могут снизить транспортный налог, можно узнать из регионального закона. В нём же перечислены и категории льготников. Так, в Омской области предусмотрены, в частности, льготы на транспортный налог:

• для многодетных семей (от налога освобождается один из членов такой семьи);
• для Героев СССР и РФ, Героев соцтруда, полных кавалеров орденов Славы и Трудовой Славы (освобождаются от налога);
• для инвалидов и участников ВОВ (освобождаются от налога в отношении одного авто до 200 л.с.);
• для организаций, осуществляющих аэропортовую деятельность и образовательных организаций (скидка по налогу в 50%).

С 2021 года вступают в силу новые правила налогообложения транспортных средств

• Госслужащие льготы
• пенсионное обеспечение

1. 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
2. 2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3. 3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
4. 1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;

Также сюда относятся граждане, защищавшие конституционные права людей в чрезвычайных и боевых условиях. Граждане, относящиеся к категории чернобыльцев. Те физические лица, которые подверглись радиации и попадают под действие соответствующего закона Российской Федерации.

(в редакции , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , )ПринятСамарской Губернской Думой22 октября 2021 года (в редакции )Настоящий Закон определяет ставки транспортного налога, порядок и сроки его уплаты налогоплательщиками, являющимися организациями, а также предусматривает льготы по транспортному налогу, основания для их использования налогоплательщиками.(в редакции )Ставки транспортного налога устанавливаются в следующих размерах:Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка, рублей Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):до 100 л.с.

Ветераны боевых действий. В эту же группу попадают военнослужащие, которые проходили военную службу на территории Республики Таджикистан, Прибалтики, государств Закавказья. Также сюда относятся граждане, защищавшие конституционные права людей в чрезвычайных и боевых условиях.

Транспортный налог в Самарской области на 2021 год имеет свои особенности. Он предусматривает ряд условий, при выполнении которых граждане получают льготы и возможность воспользоваться скидкой. В первую очередь надо отметить, что транспортный налог является региональным налогом и в каждой области его величина для разных категорий транспорта может отличатся достаточно сильно.

• Герои СССР, РФ, Социалистического Труда, граждане, которых награждали орденом Славы трех степеней или орденом Мужества.
• Ветераны ВОВ.
• Ветераны боевых действий. В эту же группу попадают военнослужащие, которые проходили военную службу на территории Республики Таджикистан, Прибалтики, государств Закавказья. Также сюда относятся граждане, защищавшие конституционные права людей в чрезвычайных и боевых условиях.
• Члены семей погибших или умерших инвалидов войны, участников ВОВ, ветеранов боевых действий.
• Граждане, относящиеся к категории чернобыльцев. Те физические лица, которые подверглись радиации и попадают под действие соответствующего закона Российской Федерации.
• Инвалиды всех трех категорий.

Сумма высчитывается в рублях, соблюдая при этом правила математики. Всё, что меньше 50 копеек, считаем как незначимое и не учитываем; всё, что выше — округляем до целого значения. Всё это четко прописано в статье 52 Налогового кодекса РФ.

Новыми ставки налога на транспорт в 2021 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2021 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2021 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с., а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2021 № 38/2021-ОЗ).

Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2021 году.

Задержки чаще всего связаны с необходимостью снятия с помещения статуса служебного или сложностями в постановке зданий на кадастровый учёт. А всего через пять лет у нас будет рублей. Если учредитель или собственник имущества организации принял типовое положение, свой документ разработайте на основе типового.

Лицам, определенным в пп. Льгота по транспортному налогу касается ТС, которые описаны в пп. Льгота по транспортному налогу может быть получена основываясь на гос. Льгота по транспортному налогу касается автомобилей, входящих в состав автоколонн войскового типа. Организации-резиденты особой экономической зоны промышленно-производственного типа, расположенной в пределах Самарской обл. Льгота распространяется на пять лет со дня постановки на учет в регистрирующих органах ТС, которое используется для обеспечения деятельности в пределах особой экономической зоны промышленно-производственного типа, в установленном законодательством РФ порядке.

Льгота по транспортному налогу предоставляется на основании письменного заявления лица и соответственно книжки Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда, орденской книжки.

Льгота по транспортному налогу предоставляется на основании сведений о прохождении государственного технического осмотра транспортных средств, передаваемых в налоговые органы управлением Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации по Самарской области, по состоянию на 1 число текущего налогового периода.

1. Организации, являющиеся резидентами особой экономической зоны, расположенной в Самарской области. Сроки предоставления льготы составляют пять лет со дня регистрации.
2. Лизинговые компании.
3. Предприятия автомобильного транспорта, в автоколоннах которых присутствует военная транспортная техника, являющаяся таковой по отношению к другим средствам передвижения компании.
4. Сельскохозяйственные компании, являющиеся товаропроизводителями. Объем производимой продукции должен составлять не менее девяноста процентов по отношению к имеющейся автомобильной транспортной технике.
5. Общественные организации, чьи сотрудники являются инвалидами, использующими автомобильный транспорт для осуществления своей деятельности.

1. Ветераны боевых действий. В эту же группу попадают военнослужащие, которые проходили военную службу на территории Республики Таджикистан, Прибалтики, государств Закавказья. Также сюда относятся граждане, защищавшие конституционные права людей в чрезвычайных и боевых условиях.
2. Граждане, относящиеся к категории чернобыльцев. Те физические лица, которые подверглись радиации и попадают под действие соответствующего закона Российской Федерации.
3. Ветераны ВОВ.
4. Герои СССР, РФ, Социалистического Труда, граждане, которых награждали орденом Славы трех степеней или орденом Мужества.
5. Инвалиды всех трех категорий.
6. Члены семей погибших или умерших инвалидов войны, участников ВОВ, ветеранов боевых действий.

Актуальным вопросом на сегодняшний день является вопрос — отменят ли транспортный налог в 2021 году? Существуют предложения по поводу замены транспортного налога экологическим сбором. Данная идея является достаточно разумной, так в настоящее время большое распространение получают электрокары с минимальным негативным воздействием на окружающую среду. Рассчитывать транспортный налог, основываясь на лошадиных силах, многими теоретиками и практиками в сфере налогообложения считается нерациональным. Однако, транспортный налог несет огромный вклад в бюджет, поэтому его отмена вряд ли состоится, да и с экологическим сбором может возникнуть множество трудностей. Например, при проведении экологической экспертизы для оценки вреда, который автомобиль наносит экологии.

Сроки уплаты как самого транспортного налога, так и авансовых платежей (если решение об их уплате принято в регионе) устанавливаются законодательными органами субъектов федерации. Однако срок оплаты налога по итогам года не может быть назначен ранее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 362 НК РФ).

Организации уплачивают и исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. Авансовый платеж производится организациями в срок не позднее тридцатого числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. За транспортные средства налог уплачивается вне зависимости от того, эксплуатируются они или нет.

Законодательством определено, что физические лица не занимаются подсчетом налога, обязанность лежит на налоговой службе. Но налоговая инспекция может допустить ошибку, тогда гражданин заполняет заявление с просьбой пересчитать налог.

Плательщикам не сообщается, на что конкретно пойдут их деньги. Правительство несколько раз в год оглашает результат проделанных работ. Однако во многих регионах, в том числе Самарском, средства с транспортного налога составляют одну из главных доходных статей.

Юрлица обязаны самостоятельно рассчитать величину транспортного налога, а также отчитываться по его уплате до 1 февраля. Нужен ли авансовый платеж или налог нужно перечислить весь сразу, решается региональным налоговым органом.

Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица. Его размер зависит от количества лошадиных сил, заложенных в мощность двигателя автосредства. Это – региональный сбор, поэтому уплачивать его надо в бюджет того региона, где зарегистрировано авто. А вот налоговую декларацию надо подавать по месту регистрации налогоплательщика.

Обязательной уплата автомобильной пошлины стала с 2003 года. Введение транспортного налога в Самарской области, как и в остальных регионах России, вызвало волну возмущения и споров среди автомобилистов. Российское правительство утвердило взимание пошлины с целью пополнения муниципальных бюджетов и перенаправления средств на ремонт автомобильных дорог.

Транспортный сбор ежегодно наполняет казну Самарской области на несколько миллиардов рублей. Размер налога, порядок и сроки его уплаты устанавливаются органами законодательной власти региона. Объектом налогообложения здесь, как и в других российских городах являются легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, лодки, снегоходы и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

С��мма налогового сбора, которую придется внести автомобилисту, зависит от мощности двигателя и года выпуска авто. При расчете коэффициента учитывается одна лошадиная сила мощности мотора транспортного средства. В каждом регионе данная ставка может иметь разные значения. В Самарской области ставка транспортного налога утверждается в конце налогового периода и действует в течение всего следующего календарного года. В ближайшее время внесение никаких изменений не планируется.

Так, например, за легковую машину с мощностью мотора не более 100 л. с. необходимо заплатить налог по ставке, размером в 16 рублей. Для транспортных средств, которые мощнее хотя бы на одну единицу, ставка увеличивается до 33 рублей. Наивысшим является коэффициент, который применяется в отношении автомобилей, оснащенных мотором мощностью от 200 до 250 л. с.

Пошлину в этом регионе оплачивают владельцы различных транспортных средств. Получателем транспортного налога в Самарской области, так же как и в других субъектах РФ, является налоговая инспекция. Здесь, так же как и везде, применяются повышенные коэффициенты для расчета налога на дорогостоящие авто, стоимость которых превышает 3 млн руб. Кроме того, местные власти оставляют за собой право увеличивать размер налога, обуславливая это дефицитом бюджета, однако они не имеют полномочий для самовольного отказа от данного сбора.

Транспортный налог в Самарской области для физических лиц начисляется по месту постоянной прописки. Даже если житель региона пребывает в другом регионе на протяжении длительного времени, что подтверждается свидетельством о регистрации по месту пребывания, налог начисляется по постоянному домашнему адресу.

Имущественные сборы — основная статья налоговых расходов граждан преклонного возраста, так как налоги с государственных выплат (пособий, доплат, субсидий) не удерживаются. Правило закреплено федеральными законами. Перечень налоговых льгот пенсионерам в Самарской области регулируют отдельные региональные и местные нормативные акты.

1. Собственная недвижимость подлежит налогообложению. Получателям пенсий сделано послабление статьей 407 НК — освобождение от уплаты на 1 квартиру, 1 дом, 1 гараж, хозяйственные постройки (до 50 м 2 ) на садово-огороднических наделах.
2. На 600 м 2 уменьшена налоговая база относительно земельных участков, собственниками которых являются получатели пенсий (НК ст.391). Пенсионерам Самары рассчитывают пошлину по данным нормативам. Земельный сбор определяется полномочиями местных властей, поэтому по области отличается разнообразием.

Как уплачивать пошлину юридическим лицам

Компании вносят сумму налогового сбора в бюджет по иным правилам. Юридические лица платят транспортный налог в Самарской области не так, как граждане: один раз в год четко установленную сумму. Размер платежей по налогам рассчитывается по итогам каждого отчетного периода. По закону, учреждения и предприятия должны вносят четверть от суммы, полученной по следующей формуле: НБ * НС * НЛ, где НБ – налоговая база, НС – налоговая ставка, НЛ – налоговая льгота.

Для компаний-налогоплательщиков установлено несколько налоговых периодов – это первый, второй и третий кварталы. В Самарской области транспортный налог для юридических лиц и граждан начисляется вне зависимости от того, эксплуатируются ли их автомобили, находятся ли они в исправном состоянии.

Если физическим лицам налоговая служба рассылает уведомления о сумме налога, подлежащего уплате, то обязанность рассчитать размер пошлины лежит на плечах бухгалтеров и финансистов организации. Они должны сами начислять налоговые сборы и вовремя их уплачивать. Авансовые платежи вносятся компаниями и учреждениями различной формы собственности не позднее 30 числа месяца, который наступает сразу за истекшим кварталом. Пошлину, которая подлежит оплате по годовой декларации, важно внести не позже, чем 1 марта следующего календарного года. График внесения платежей по транспортному налогу в Самарской области для коммерческих и некоммерческих организаций на 2021 год выглядит так:

• за первый квартал – до 30 апреля;
• за второй квартал – до 30 июля;
• за третий квартал – до 30 октября;
• за год – 1 марта 2021 года.

Вкратце о транспортном сборе

Обязательной уплата автомобильной пошлины стала с 2003 года. Введение транспортного налога в Самарской области, как и в остальных регионах России, вызвало волну возмущения и споров среди автомобилистов. Российское правительство утвердило взимание пошлины с целью пополнения муниципальных бюджетов и перенаправления средств на ремонт автомобильных дорог.

Транспортный сбор ежегодно наполняет казну Самарской области на несколько миллиардов рублей. Размер налога, порядок и сроки его уплаты устанавливаются органами законодательной власти региона. Объектом налогообложения здесь, как и в других российских городах являются легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, лодки, снегоходы и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

Размер налоговой ставки определяется для каждого региона и зависит от мощности авто и марки машины. Коэффициенты для расчета ежегодной пошлины устанавливаются местными законами, однако они не могут превышать федеральные более, чем в 10 раз. Ставки транспортного налога в Самарской области дифференцированы в отношении отдельных категорий транспортных средств. Кроме того, при расчете налогового сбора учитывается также срок эксплуатации автомобиля

Размеры налоговых ставок

Налог на авто в Самарской области определяется величиной ставки и категорией транспортного средства. Тарифы устанавливаются в конце предыдущего года и действуют до начала следующего налогового периода.

Минимальная ставка для расчета пошлины на легковую машину – 16 рублей. Ее применяют для определения налога на автомобиль с мощностью двигателя не более 100 л. с. Чем выше данный показатель, тем выше ставка. Так за каждую лошадиную силу авто с мощностью от 100 до 150 л. с. владельцу придется заплатить 33 руб., за машину с мотором 150-200 л. с. – 43 руб., а за транспортное средство с показателями 200-250 л. с. – 75 руб.

Калькулятор транспортного налога в Самарской области, которым можно воспользоваться на официальном сайте ИФНС России, демонстрирует минимальный результат при расчете пошлины на мотоциклы и мотороллеры. Для техники с двигателем мощностью не более 20 л. с. применяется ставка 10 руб., для транспорта в пределах 20-35 л. с. – 20 руб., а более 35 л. с. – 50 руб.

Отдельные ставки применяются и для расчета налога на автобусы и грузовые автомобили. Для пассажирского транспорта действуют тарифы в пределах 31-85 руб., а для грузового – от 24 до 85 руб.

Как уплачивать пошлину юридическим лицам

Компании вносят сумму налогового сбора в бюджет по иным правилам. Юридические лица платят транспортный налог в Самарской области не так, как граждане: один раз в год четко установленную сумму. Размер платежей по налогам рассчитывается по итогам каждого отчетного периода. По закону, учреждения и предприятия должны вносят четверть от суммы, полученной по следующей формуле: НБ * НС * НЛ, где НБ – налоговая база, НС – налоговая ставка, НЛ – налоговая льгота.

Для компаний-налогоплательщиков установлено несколько налоговых периодов – это первый, второй и третий кварталы. В Самарской области транспортный налог для юридических лиц и граждан начисляется вне зависимости от того, эксплуатируются ли их автомобили, находятся ли они в исправном состоянии.

Как рассчитать сумму пошлины

Произвести расчет налогового сбора для владельцев автомобилей, автобусов и прочих средства для передвижения можно самостоятельно с помощью специального калькулятора транспортного налога, размещенного на официальном портале ФНС. Все, что требуется для этого – это мощность автомобиля, выраженную в лошадиных силах, умножить на фиксированную ставку. Если автомобиль относится к категории дорогостоящих, то есть его рыночная цена превышает 3 млн рублей, при расчете пошлины используется повышающий коэффициент.

Таким образом, транспортный налог – это произведение нескольких чисел. Сумма платежа зависит от таких показателей, как мощность мотора, стоимость авто и размер региональной ставки. Чтобы не ошибиться при расчете пошлины, лучше воспользоваться калькулятором транспортного налога в онлайн-режиме.

Как воспользоваться льготой

Чтобы получить право на льготу, гражданину или представителю компании следует обратиться в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы, расположенное по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, подтверждающие право на получение льготы. К таковым относятся пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о составе семьи и др.

По закону, физические лица вправе подсчитывать сумму транспортного налога самостоятельно – это прямая обязанность налоговиков. Однако сотрудники налоговой инспекции могут допустить ошибку. В этом случае гражданин имеет право подать заявление с просьбой пересчитать сумму пошлины.

Если легковой или грузовой автомобиль находится в собственности юридического лица, рассчитывать сумму налога обязана бухгалтерия этого предприятия или лицо, ответственное за ведение налогового учета. В случае ошибочного подсчета ответственность будет лежать на компании, которая обязана будет заплатить пеню.

Сроки уплаты транспортного налога в Самаре и Самарской области на 2016 год.

Номер документа	Дата документа	Срок уплаты транспортного налога для физлиц	Срок уплаты транспортного налога для юрлиц
86-ГД	6 ноября 2002	До 15 ноября 2017 г.	Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 01 марта 2017, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены не позже 30 числа месяца, который идет за прошедшим отчетным периодом.

Ставка транспортного налога в Самаре и Самарской области за 2016 год.

Название объекта обложения транспортным налогом	Ставка транспортного налога (в р.)
Легковые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) включительно	16
· 100 -120 лошадиных сил (73,55 — 88,32 кВт) включительно	24
· 120 — 150 лошадиных сил (88,32 — 110,33 кВт) включительно	33
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно	43
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно	75
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)	150
Мотоциклы и мотороллеры при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 20 лошадиных сил (менее 14,7 кВт) включительно	7
· 20 — 35 лошадиных сил (14,7 — 25,74 кВт) включительно	14
· от 35 лошадиных сил (от 25,74 кВт)	33
Автобусы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 200 лошадиных сил (менее 147,1 кВт) включительно	31
· более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт)	85
Грузовые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	24
· 100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно	40
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно	50
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно	65
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)	85
Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиных сил)	25
Снегоходы, мотосани при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 50 лошадиных сил (менее 36,77 кВт) включительно	25
· более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 30 лошадиных сил (менее 22,07 кВт) включительно	33
· 30 — 100 лошадиных сил (22,07 — 73,55 кВт)	51
· более 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт)	100
Яхты и прочие парусно-моторные суда при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	100
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	200
Гидроциклы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	125
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	250
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых вычисляется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	67
Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, обладающие двигателями (с каждой лошадиных сил)	24
Самолеты, которые имеют реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги)	115
Прочие водные и воздушные ТС, которые не имеют двигателей (с единицы ТС)	669

Нюансы уплаты транспортного налога в Самарской области

1. Организации, являющиеся резидентами особой экономической зоны, расположенной в Самарской области. Сроки предоставления льготы составляют пять лет со дня регистрации.
2. Лизинговые компании.
3. Предприятия автомобильного транспорта, в автоколоннах которых присутствует военная транспортная техника, являющаяся таковой по отношению к другим средствам передвижения компании.
4. Сельскохозяйственные компании, являющиеся товаропроизводителями. Объем производимой продукции должен составлять не менее девяноста процентов по отношению к имеющейся автомобильной транспортной технике.
5. Общественные организации, чьи сотрудники являются инвалидами, использующими автомобильный транспорт для осуществления своей деятельности.

1. Ветераны боевых действий. В эту же группу попадают военнослужащие, которые проходили военную службу на территории Республики Таджикистан, Прибалтики, государств Закавказья. Также сюда относятся граждане, защищавшие конституционные права людей в чрезвычайных и боевых условиях.
2. Граждане, относящиеся к категории чернобыльцев. Те физические лица, которые подверглись радиации и попадают под действие соответствующего закона Российской Федерации.
3. Ветераны ВОВ.
4. Герои СССР, РФ, Социалистического Труда, граждане, которых награждали орденом Славы трех степеней или орденом Мужества.
5. Инвалиды всех трех категорий.
6. Члены семей погибших или умерших инвалидов войны, участников ВОВ, ветеранов боевых действий.

Также от уплаты налога освобожден ряд организаций, которые заняты в определенных сферах, указанных в нормативных актах действующего законодательства.

Вкратце о транспортном сборе

Обязательной уплата автомобильной пошлины стала с 2003 года. Введение транспортного налога в Самарской области, как и в остальных регионах России, вызвало волну возмущения и споров среди автомобилистов. Российское правительство утвердило взимание пошлины с целью пополнения муниципальных бюджетов и перенаправления средств на ремонт автомобильных дорог.

Транспортный сбор ежегодно наполняет казну Самарской области на несколько миллиардов рублей. Размер налога, порядок и сроки его уплаты устанавливаются органами законодательной власти региона. Объектом налогообложения здесь, как и в других российских городах являются легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, лодки, снегоходы и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

Похожие записи:

• Компенсация за частный детский сад в 2022 году: возврат денег, НДФЛ
• Какие пособия и льготы положены матерям-одиночкам в 2023 году
• Что делать, если утерян паспорт: как восстановить в 2023 году