Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В какой срок необходимо подать документы на налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Что делать при нарушении сроков возврата НДФЛ
Определимся, на какие сроки выплаты 3-НДФЛ ориентироваться физлицам при разных способах предоставлениях отчета:
- при отправке почтой России — дата отправки письма с описью. Обязательно оставьте себе копию декларации и копию описи. Декларация нужна, чтобы в следующем году корректно проставить сведения по уже полученному вычету, а опись докажет дату предоставления в случае возникновения споров с инспекцией;
- через личный кабинет налогоплательщика — дата формирования и отправки;
- при подаче на бумаге в инспекцию — дата предоставления инспектору, который обязан проставить на втором экземпляре свою регистрационную отметку.
Список документов для вычета за лечение/приобретение лекарств
Лечение в медучреждении (стационар, поликлиника, станция скорой помощи, платный медцентр):
- Договор с медучреждением – оригинал и копия. В договоре обязательно должна указываться стоимость услуг.
- Справка, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее).
- Копия лицензии лечебного учреждения.
Покупка лекарственных препаратов:
- Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов.
- Чеки, квитанции, платежные поручения (для подтверждения оплаты)
- Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (готовится в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогих лекарств, выписанных врачом).
Заключение договора добровольного медицинского страхования:
- Копия договора добровольного страхования
- Копия лицензии страховой компании
- Квитанция или чек на оплату страховой премии
Список документов для получения вычета на обучение:
- Копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика.
- Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации.
- Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
Список документов для получения имущественного вычета:
- Документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение.
- Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если объект приобретен на стадии долевого строительства – копия договора долевого участия.
- Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы).
- Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту.
Список документов для вычета по ипотечным процентам:
- Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. Обычно ее дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц.
Получить налоговый вычет можно только за последние три года
Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:
Пример:
Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017 годы.
Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за 2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.
Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
Пример:
В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.
Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.
В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год за те месяцы, когда еще работали.
Часто встречаются ситуации, когда ФНС медлит с предоставлением решения о получении гражданином налоговых вычетов.
Это может быть связано с несколькими причинами, среди которых наиболее часто встречаются:
- Заявитель не донес все необходимые документы. Часто забывают приложить заявление, в котором должны указываться банковские реквизиты.
- Длительный срок камеральной проверки сведений, указанных в предоставленной декларации.
- Сумма, которая должна быть предоставлена в качестве компенсации, перекрывает налоговую задолженность гражданина (при ее наличии). В таком случае выплата производится только после процедуры взаимовычета. Чтобы избежать ее проведения, требуется заранее подать соответствующее заявление.
- Утеря заявления сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы избежать такого стечения обстоятельств, следует заранее сделать копию заявления. Также поможет установление отметки налогового инспектора о приеме заявления с указанием точной даты.
Налоговый вычет в двойном размере единственному родителю выплачивается в соответствии с действующим законодательством. Положен ли налоговый вычет при участии в долевом строительстве? Информация здесь.
Как получить налоговый вычет за оплату детского сада? Подробности в этой статье.
В случае, если налоговый вычет не предоставляется в установленные сроки, то гражданин имеет право на обращение в суд или вышестоящую инстанцию. Первый исход возможен только после того, как будет проведено обжалование через УФНС.
При этом, здесь также есть свои сроки подачи жалоб:
- В УФНС в течение одного года с момента нарушения установленных сроков.
- В суд ― 3 месяца с момента отрицательного решения органов УФНС.
К сожалению, пока нарушение сроков выплаты налогового вычета является довольно частой проблемой.
Чтобы избежать задержек, следует как можно внимательней заполнять все документы, а также лично подойти к налоговому инспектору после окончания камеральной проверки для уточнения сроков перевода средств.
В 2019 году можно подать на налоговые вычеты за 2016, 2017, 2018 года.
Если вы получили доход, обязательно подайте 3-НДФЛ в ИФНС до 30 апреля, во избежание начисления штрафов.
Воспользоваться имущественным налоговым вычетом может каждое физическое лицо при строительстве или покупке дома, квартиры, дачи, доли недвижимости, земельного участка. Вычет на покупку недвижимости предоставляется только один раз в жизни.
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при оплате:
- обучения за себя, своих детей, брата, сестры;
- медицинских услуг и лекарств за себя, детей, супруга, родителей.
Срок перечисления налогового вычета после подачи заявления: когда придут деньги
Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет.
Возврат налога, удержанного с доходов физических лиц, является способом материальной поддержки граждан при осуществлении значимых расходов
Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.
Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:
- неработающие пенсионеры;
- мать или отец, взявшие декретный отпуск.
Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.
Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:
- приобретение лекарственных средств;
- оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
- совершение благотворительных взносов;
- купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
- перечисление платежей в ПФ или по ДМС.
Возврату подлежит лишь фактически уплаченный в казну налог. Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:
- стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
- социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
- профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
- по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
- имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.
Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:
- подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
- налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
- на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
- максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
- у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
- при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.
Сколько раз можно получить вычет
Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то количество раз ограничивается в зависимости от года приобретения недвижимости.
Если квартира или дом были куплены до 2014 года, то обращение можно произвести лишь раз в жизни, вне зависимости от суммы вычета. Для недвижимости, приобретенной после указанной даты, можно обращаться несколько раз в пределах установленного лимита. Это означает, что пока налогоплательщик не наберет вычетом 260 тысяч рублей, он имеет право обращаться за льготой по каждой приобретенной квартире.
Важно! После того как сумма будет исчерпана, налогоплательщик теряет право на вычет на последующие покупки недвижимости.
Действия налогоплательщиков в случае затягивания сроков выплат
Если налогоплательщик подал заявление о возврате налоговых выплат, но перечисления на банковский счет отсутствуют на протяжении достаточного времени, следует выяснить, по какой причине возникла такая задержка.
Если задержка связана с неполным комплектом документов или фактической ошибкой, обнаруженные недостатки необходимо устранить. Если же налоговая инспекция не предоставляет аргументированных объяснений, налогоплательщик имеет право подать жалобу.
В статье 138 Налогового кодекса определен порядок подачи жалобы. Первоначально жалоба подается руководителю ФНС (жалоба может подаваться непосредственно самим заявителем или направляться заказным письмом).
Если же и после подачи такого заявления налогоплательщику не выплачивается возврат налога за квартиру, лечение или обучение, можно обратиться с исковым заявлением в суд.
Совет! Если в течение продолжительного времени заявитель не получает выплат или отказа, рекомендуется сразу обратиться за разъяснениями в налоговую службу.
В случае и дальнейшего несоблюдения сроков суд может назначить выплату налоговой инспекцией пени за каждый день просрочки. Размер пени зависит от процентной ставки рефинансирования Банка России.
Итак, каждый налогоплательщик имеет право знать, в течение какого времени ему на законных основаниях возвращают налоговый вычет.
Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации
В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.
Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
В течение месяца, рассмотрев заявление и документы, налоговый орган подготовит уведомление о подтверждении права на вычет. Получив его, гражданин может обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором работает, с соответствующим заявлением. Работодатель обязан предоставить вычет при получении от работника уведомления, выданного налоговым органом.
Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога НДФЛ при его продаже , а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). Если же срок владения менее трех лет, то Вы обязаны представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).