Оформляем налоговый вычет с пенсионных взносов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформляем налоговый вычет с пенсионных взносов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если официально работающий гражданин совершил одно из действий, указанных в ст. 219 или 220 НК РФ, он может вернуть в течение трех лет часть денежных средств, потраченных на образование, лечение, медикаменты, покупку жилья.

Как получить налоговый вычет с пенсионных взносов?

Согласно данным сайта Федеральной налоговой службы (ФНС), для получения вычетов с пенсионных взносов необходимо сделать следующее:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором были уплачены взносы.

2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.

3. Для получения вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение или добровольное пенсионное страхование следует подготовить копию договора с негосударственным фондом или страхового полиса, выданного страховой компанией. Если взносы выплачивались не за себя, а за родственника, нужно подготовить копии документов, подтверждающих степень родства (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Как вернуть налог с покупки квартиры

Право на имущественный налоговый вычет возникает, если недавно вы стали владельцами жилой недвижимости или земельного участка, предназначенного для возведения частного дома, перечисляли каждый месяц налог по ставке 13%. Отсюда следует, что индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) не могут реализовать данную возможность. Имущественный вычет действует на квартиры, дома и земельные участки, предназначенные для индивидуального строительства. Право вернуть подоходный налог возникает только после ввода жилья в эксплуатацию.

Перечень документации, необходимой для взыскания имущественного вычета:

• свидетельство о праве собственности на жилую площадь или выписка из ЕГРН;
• справка 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи;
• соглашение об участии в долевом строительстве; платежные документы — чеки, расписки, платежные поручения;
• акт приема-передачи жилой площади;
• заявление;
• реквизиты расчетного счета.

Справку 2-НДФЛ необходимо запросить в бухгалтерском отделе за период, на который оформляется возврат налога. В отдельных ситуациях представитель налоговой службы может запросить дополнительные документы. Заявление от супругов о распределении вычета подается в случае, когда жилая площадь была приобретена в браке.

Если вы платили за долю супруга или ребенка, необходимо предоставить свидетельство о рождении или браке. Когда деньги за жилье вносились по поручению, следует подготовить доверенность на оплату. Все документы предоставляются в виде копий. Работники ФНС могут запросить оригиналы для сверки.

Отдельно стоит сказать о пакете документов, если жилье куплено в ипотеку. В этом случае дополнительно необходимо подготовить ипотечное соглашение и справку о внесенных процентах. Если недвижимость приобретена в долевую собственность, стоит сразу подготовить заявление о распределении площади.

Для компенсации расходов, связанных со строительством дома, потребуется расходная документация и договор об отделке и возведении жилого объекта. Взыскать вычет можно сразу за три последних года, подготовив на каждый период отдельную декларацию.

Любой человек может вернуть налог с приобретения жилой площади с учетом максимальной стоимости 2 миллиона рублей. Сумма, которую компенсирует государство, составляет 13% от данной суммы, то есть не может превышать 260000 рублей. Многие граждане покупают квартиру в ипотеку.

Для них предусмотрен дополнительный вычет по процентам с лимитом в 3 миллиона рублей. С 2014 года возвращать налог можно с нескольких объектов до тех пор, пока суммарная выплата не достигнет максимально установленного лимита. То есть если первая квартира стоила менее 2 миллионов, вернуть налог можно будет после приобретения второго жилого объекта.

Пример расчета.

Перевозчиков А.Ю. стал владельцем, стоимость которой 3700000 рублей. В прошлом году он уплатил налоги 290000 рублей. Рассчитаем имущественный вычет: 13% от 3700000 рублей = 481000 руб. Сумма превышает максимальный размер, установленный НК РФ. Перевозчиков А.Ю. может оформить возврат 260000 рублей.

Какие требования предъявляет законодательство к заявителям?

• иметь гражданство РФ;
• приобрести на территории РФ жилую площадь или земельный участок под индивидуальное строительство в ипотеку или за наличные;
• оформить жилую площадь в собственность, для новостройки иметь акт приема-передачи.

Продавцом квартиры может выступать физическое или юридическое лицо — застройщик, компания-посредника. Статья 220 НК РФ не позволяет вернуть налог, если участники договора приходятся друг другу близкими родственниками. Возврат с покупки недвижимости будет также не возможен, если средства на сделку в полном или частичном объеме выделил работодатель, или квадратные метры приобретены в рамках льготной программы, с использованием бюджетных денежных средств.

Как вернуть налог за платное образование

Максимальная сумма при оплате собственного обучения ограничена 120000 рублей, при оплате обучения ребенка и подопечного — 50000 рублей. Образовательный процесс — широкое понятие. Сюда относится получение прав и соответствующие услуги в детском саду, прохождение учебных курсов. Главное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

Если гражданин оплатил свое образование, то допустима любая форма обучения. Взыскание вычета за платное обучение родных детей и подопечных возможен, если их возраст не более 24 лет, и они обучаются на очном отделении. Для возврата денежных средств необходимо подготовить договор с учреждением образования, их лицензию на осуществление деятельности и документы, подтверждающие оплату услуг.

Как получить социальный налоговый вычет

С января 2010 года социальный налоговый вычет в отношении взносов в НПФ по договорам НПО возможно получить через работодателя, но только за текущий налоговый период.

Клиенты НПФ, уплачивающие взносы через работодателя, могут оформить СНВ через бухгалтерию, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого необходимо подать в бухгалтерию по месту работы соответствующее заявление и предоставить справку из налогового органа, подтверждающую право на получение вычета.

Если Вы хотите получить вычет за последние три года, то Вам необходимо обратиться в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту жительства и предоствить следующие документы:

• заполненную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
• справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год (форма 2-НДФЛ)
• копию договора с НПФ
• платежные документы, подтверждающие факт уплаты пенсионных взносов
• копию лицензии НПФ с подписью исполнительного органа Фонда и печатью
• выписку с именного пенсионного счета
• копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, в пользу которого Вы оплатили пенсионные взносы

Для получения вычета после собственного лечения или лечения ближайших родственников, нужно иметь на руках все документы, подтверждающие покупку лекарств и плату за непосредственное лечение. Подать заявление можно как напрямую в ФНС, так и работодателю. В первом случае вся положенная сумма будет возмещена целиком, а во втором случае выплата будет возмещаться частично вместе с заработной платой за счет выплаты средств без погашения налога на доход до полного возмещения задолженности. А также подлежат возврату и средства, потраченные на добровольное медицинское страхование.

Получить вычет можно, если выплаты были произведены не со средств работодателя. Максимальные затраты, с которых можно получить вычет – 120 000 рублей. Исключением является дорогостоящее лечение. За него можно рассчитывать на компенсацию со всей потраченной суммы. Изучить, что именно относится к дорогостоящему лечению, можно в ПП № 458 от 08.04.2020.

Данный вычет предоставляется в размере фактически уплаченных взносов и подчиняется правилу 120 000 руб.: сумма всех социальных вычетов (за исключением вычетов за пожертвования, дорогостоящее лечение и обучение детей) не должна превышать 120 000 руб. Максимальное возмещение в этом случае составит 15 600 руб.

Инвестицын может получить вычет в размере 120 000 руб., но так как сумма взносов по договорам составляет 110 000 руб. (50 000 тыс. руб. за страхование жизни и 60 000 руб. за пенсионное страхование), что меньше установленного лимита, вычет будет равен фактическому размеру уплаченных взносов.За понесенные расходы Илья может возместить 14 300 руб. (110 000 руб.*13%).

Предположим, что в периоде Илья также оплатил обучение стоимостью 30 000 руб. в автошколе. Такие расходы относятся к социальным вычетам на собственное образование. Следовательно, оставшиеся 10 000 руб. от лимита (120 000 руб. – 110 000 руб.), Инвестицин тоже может добавить к общей сумме, потому что потратился еще и на образование. В итоге налогоплательщик возместит 13% от всех 120 000 руб., полагающихся по социальным налоговым вычетам, что составит 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).

При этом, обращаясь в инспекцию, Илья может сам распорядиться, какую сумму и за какие расходы добавить в сумму вычета. Например, за страхование жизни он запросит вычет в размере 40 000 руб., за пенсионное страхование — 50 000 руб., а за автошколу — 30 000 руб.

В России предложили изменить лимит вычета на страховые взносы в негосударственные пенсионные фонды. Об этом сообщалось в письме двух саморегулируемых организаций, которое было обращено в Центральный банк Российской Федерации.

Индивидуальный пенсионный план показал, что действующий лимит не способен обеспечить граждан денежными средствами в должной степени по расходам.

Предполагается повысить лимит со 120 000 рублей до 400 000 рублей для ежегодных выплат преференций. Так граждане смогут в год возвращать более 50 000 рублей на свои счета. Рассматривается и повышение процента по вычету от заработной платы пенсионеров. Если изменения примут, то этот показатель составит 6%.

На данный момент документ находится на рассмотрении Центрального банка Российской Федерации. Перед его принятием необходимо оценить все достоинства и недостатки существующей системы и эффективность той, что предлагают ввести. Только после этого можно инициатива направится в вышестоящие органы.

Возврат налогового вычета со взносов в негосударственные организации пенсионного страхования доступен тем гражданам, которые регулярно их оплачивали. Осуществить данную процедуру можно через работодателя или Федеральную налоговую службу.

Для этого нужно собрать соответствующие документы и их копии, а затем предоставить в учреждение. Заявка рассматривается в течение недели, а сумма выплачивается в течение месяца. Таким образом, пенсионеры могут вернуть себе до 120 000 в год при суммировании всех вычетов.

Особенности предоставления налогового вычета на пенсионные отчисления

Итак, вычет на формирование пенсионных накоплений в негосударственном пенсионном фонде, а также при добровольном формировании пенсионных накоплений и при добровольном страховании жизни на срок более лет, можно получить без обращения в налоговый орган по месту жительства. Для этого достаточно будет вашего обращения к своему работодателю с соответствующим заявлением и необходимым комплектом документов, о котором будет рассказано ниже. Следует отметить, что такой порядок обращения за назначением налогового вычета возможен только в том случае, если взносы в негосударственный пенсионный фонд производились за счет вычетов из вашей заработной платы и перечисления их на счета соответствующих фондов.

Налоговый вычет можно получить по следующим видам расходов:

1. при заключении договора негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
2. на добровольное пенсионное страхование по договорам, заключенным со страховыми организациями;
3. при добровольном страховании жизни на срок свыше 5 лет.

Какие виды накопительной пенсии существуют

Пенсионные накопления граждан образовываются, преимущественно, за счет регулярного внесения работодателем специальных денежных взносов в Пенсионный фонд России.

Эти отчисления не входят в состав заработной платы сотрудника (в отличие от НДФЛ, ставка которого составляет 13% от зарплаты) и производятся организациями из своих средств, при этом их размер все же привязан к сумме оплаты труда работника.

Важно! Если гражданин имеет в установленном законом порядке статус индивидуального предпринимателя, то необходимость внесения взносов в ПФР возлагается на него непосредственно.

Взносы могут быть направлены на формирование как страховой, так и накопительной пенсии.

Их отличия заключаются в том, страховая пенсия, по сути, является выплатой компенсаторного характера, на которую могут рассчитывать ранее работавшие граждане по причине утраты трудоспособности.

Накопительная же формируется исключительно по факту перечислений в ПФР, имея конкретное денежное выражение.

При этом важно понимать, каким образом будущая пенсия образовывается. Общая сумма страховых взносов – 22% от суммы оплата труда работника.

Существуют и дополнительные отчисления, которые являются обязательными, однако они касаются только работников, осуществляющих трудовую функцию на вредных производствах.

Если гражданин выбрал в качестве формы своего будущего обеспечения только страховую пенсию, то сумма в размере 16% от его зарплаты направляется на нее непосредственно, а 6% является так называемым солидарным тарифом.

По накопительной пенсии ситуация схожая, только на страховую часть уходит 10%, а из оставшихся 6% она и формируется. Правом на то, чтобы сформировать пенсию данного вида могут воспользоваться далеко не все, а только те лица, которые были зарегистрированы в системе социального пенсионного страхования после 2002 года.

К ним следует отнести:

• граждан, родившихся ранее 1967 года;
• участников экспериментальной программы так называемого софинансирования пенсии;
• женщин, которые приняли решение о направлении на страховые счета средств макапитала.

Копишь на пенсию — получи налоговый вычет

Участие в программе государственного софинансирования пенсионных накоплений дает гражданам право на социальный налоговый вычет. Как его можно получить и в каком размере? На эти и другие вопросы отвечает заместитель руководителя Управления федеральной налоговой службы по Республике Бурятия Раиса Бадмаева.

— Этот новый вид социального вычета — по расходам на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии — введен с 1 января 2009 года.

Вычет предоставляется в сумме дополнительных взносов, которые фактически уплатил участник программы софинансирования, но вместе с тем ограничивается предельным размером.

Взносы на софинансирование пенсионных накоплений не облагаются налогом на доходы физических лиц в размере не более 12 тысяч рублей в год.

А социальный вычет не может превышать 120 тысяч рублей, причем эта сумма является общей для четырех видов социальных вычетов: на собственное обучение налогоплательщика, на лечение, на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

— Раиса Жамсуевна, можно ли получить социальный налоговый вычет у налогового агента (работодателя)? Обязательно ли представлять налоговую декларацию для получения вычета?

— Участникам программы софинансирования за социальным вычетом необходимо самостоятельно обращаться в налоговые органы. Предоставление налогового вычета через работодателя налоговым кодексом не предусмотрено. Наличие налоговой декларации обязательно, она должна быть представлена по окончании налогового периода.

Подтверждающие документы

Как сказано выше, работодатель может предоставить сотруднику социальный налоговый вычет, предусмотренный в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, только при выполнении определенных условий: если суммы взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования) он удержал из выплат в пользу сотрудника и перечислил в НПФ (страховую организацию). Поэтому работодатель должен иметь договор негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования) или его копию, а также следующие документы:

• заявление налогоплательщика, содержащее просьбу производить из выплат в его пользу удержание и перечисление пенсионных (страховых) взносов согласно соответствующим договорам;
• приказы, расчетные или расчетно-платежные ведомости, подтверждающие факты удержания сумм взносов;
• квитанции об уплате взносов, платежные поручения на их перечисление, выписки банка с расчетного счета, свидетельствующие о фактическом перечислении взносов в НПФ (страховую организацию). Кроме того, это могут быть выписки из реестров, прилагаемые к платежным поручениям, с указанием сведений о конкретном вкладчике и суммах взносов, перечисленных от его имени в соответствующем налоговом периоде (если взносы перечисляются организацией за несколько работников одним платежным поручением);
• выписку из именного пенсионного счета налогоплательщика, в которой указаны Ф.И.О. налогоплательщика, а также сумма взносов, уплаченных по соответствующему договору в течение налогового периода;
• документы, свидетельствующие о родстве работника с физическими лицами, в пользу которых уплачиваются пенсионные (страховые) взносы (свидетельства о браке, рождении, смерти, справки об инвалидности и усыновлении, распоряжение о назначении опеки (попечительства));
• копию лицензии негосударственного пенсионного фонда (страховой организации). Данный документ не нужен в случаях, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования), заключенном налогоплательщиком с НПФ (страховой организацией).

Примечание. Примерный перечень документов, которые должен иметь работодатель, чтобы правомерно предоставить сотруднику социальный налоговый вычет по расходам на уплату взносов в НПФ, приведен в Письмах Минфина России от 13.08.2010 N 03-04-06/7-176 и от 06.08.2010 N 03-04-06/7-168.

Закон предоставляет возможность трудящимся гражданам вернуть часть денег, потраченных на социальные нужды. Перечень таких затрат и условия их возмещения описаны в налоговом кодексе:

1. Налогоплательщики могут одновременно заявлять на получение разных видов социальных льгот.
2. За вычетом можно обратиться на протяжении 3 лет с момента возникновения права на него.
3. Рассчитывать льготу нужно только, исходя из доходов за тот год, в котором были сделаны расходы.
4. Эта помощь предоставляется исключительно плательщику НДФЛ по ставке 13%.
5. Если услуги были оплачены деньгами из материнского капитала, то применить социальный вычет не получится.
6. Перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя. Он просто сгорает.
7. Вернуть деньги через работодателя получается быстрее, чем через ИФНС. Налоговикам необходимо 3 месяца на рассмотрение заявления о возвращении уплаченного подоходного налога.

Государством для каждого вида вычетов предусмотрен свой размер возврата НДФЛ.

Стандартный вычет. Пенсионер может получить в месяц на первых двух детей по 1,4 тыс. руб., на третьего и более по 3,0 тыс. руб. Для детей инвалидов вычет 12,0 тыс. руб. в месяц. Это качается в первую очередь пенсионеров, вышедших на пенсию досрочно.

Социальный вычет. Здесь можно получить возврат суммы в 15,6 тыс. руб., но оформляться ежегодно. Но есть исключение: дорогостоящее лечение в платных клиниках не имеет ограничений — возврат производится со всей, подтвержденной документально, суммы.

Имущественный вычет. Вычет полагается с суммы в 2,0 млн. руб., т.е. 260,0 тыс. руб. Если покупка производилась за меньшую сумму, в расчет будут приняты фактические затраты. Но в этом случае у пенсионера остается право дополучить вычет при очередной сделке до 260,0 руб.

Кроме этого, можно получить вычет на уплаченные по ипотеке проценты в размере 130,0 тыс. руб. Всего при использовании ипотечного кредита максимальная сумма вычета составляет 390,0 тыс. руб.

Профессиональный вычет. При получении пенсионером доходов от интеллектуальной деятельности (авторские права) размер отчислений НДФЛ в бюджет может быть уменьшен на 20-40%. Конкретный размер приведен в п. 3 части 1 ст. 221 НК РФ. Сводная таблица приведена ниже.

Оформляем налоговый вычет с пенсионных взносов

Если гражданин в течение года оплачивал пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, который заключен с не государственным пенсионным фондом в свою пользу или в пользу своей супруги, своих родителей, детей-инвалидов или гражданин оплатил страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией возможно получить возврат подоходного налога.

Размер возврата и сумма

Возврат НДФЛ налога при пенсионных взносах возможен на основании представления социального налогового вычета согласно статьи 219 Налогового Кодекса России в размере понесенных затрат, но не более чем 120 000 рублей в год. Соответственно, возврат налога за год в таком случае не может быть более 15 600 рублей в год, так как возврат налога – это 13 процентов от предоставленного социального вычета.

Рассмотрим пример. Вы оплатили за себя пенсионные взносы по договору в 2013г. 150 000руб. Возможен возврат налога 15 600р. за 2013г., так как социальный вычет может быть предоставлен только в размере 120 000руб., а не в размере понесенных затрат 150 000р. Остаток можно получить на следующий год.

Что необходимо сделать для получения?

Для получения возврата налога при оплате пенсионных взносов необходимо обратиться в налоговую службу по адресу вашей прописки с заполненным пакетом документов, в который входит:

• Налоговая декларация 3-НДФЛ за выбранный вами год
• Заявление на социальный вычет в связи с оплатой пенсионных или страховых взносов
• Заявление на перечисление
• Копия вашего паспорта
• Копия договора с негосударственным пенсионным фондом
• Копии платежных документов, подтверждающие оплату взносов
• Справка 2-НДФЛ
• Реквизиты для перечисления

Похожие записи:

• Какая ответственность за ДТП с пешеходом?
• Алименты с неработающего отца на ребенка в 2022 году
• Соотнесение старых и новых кодов ОКВЭД для ювелирной отрасли